☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
Ніяких податкових наслідків у Вас немає при такій прострочці.
Заборгованість і надалі продовжує обліковуватись на Кт 685
При цьому Ви можете:
1) укласти додаткову угоду про продовження строку дії договору та строку повернення боргу ще на 1 рік.
Чинним законодавством України не заборонено укладати додаткові угоди до договорів, зокрема, до договору ПФД (позики). Додугода укладається в письмовій формі (як і сам договір), де Ви подовжуєте строк дії договору та строк повернення ПФД.
2) навіть якщо Ви не подовжите строк дії договору, нічого податком на прибуток оподатковуватись не буде.
Адже ПФД навіть прострочена буде обліковуватись і далі на Кт 685. Рахунок доходів (клас 7) не зачіпається, так само не зачіпається фінрезультат (рах. 79).
За визначенням ПКУ - об`єкт оподаткування податком на прибуток визначається саме за даними бухобліку (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=2024#n10624):
"134.1. Об’єктом оподаткування є:
134.1.1. прибуток із джерелом походження з України та за її межами, який визначається шляхом коригування (збільшення або зменшення) фінансового результату до оподаткування (прибутку або збитку), визначеного у фінансовій звітності підприємства відповідно до національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності, на різниці, які визначені відповідними положеннями цього Кодексу."
Різниць на прострочену кредиторську заборгованість в ПКУ немає, отже і оподаткування такої заборгованості немає.
На Кт 685 така сума навіть без подовження строків може висіти протягом строку позовної давності, який наразі зупинений на час воєнного стану (п. 19 р. ХХІ ЦКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/435-15?find=1&text=%D0%BF%D0%BE%D1%81%D1%82%D1%96%D0%B9%D0%BD%D1%96%D0%B9#n6094).
Тобто, 3 роки позовної давності тільки почнуться після завершення війни. До того часу оподаткування цих сум немає.
Додатково - див. https://storage.7eminar.ua/content/finelf_record/3118/m6/Prezentatsiia_VV_m6u3.pdf
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Виправлення помилок у НН: наслідки для продавця і ПДВ
Запит про наявність курсу бухгалтерії в пакеті "Професіонал"
Є відповідь АІ
Помилки в розрахунках ПДФО і ВЗ: як виправити ситуацію
Оформлення працівника на неповний робочий час: нюанси зарплати
Є відповідь АІ
Як правильно зареєструвати ПДВ при оплаті частинами
Чи потрібен фіскальний чек для ФОП при оплаті нерезидентами
ФОП 3-тя група (єдиний податок), надає ІТ-послуги. Хочемо організувати прийом оплати від іноземних клієнтів з іноземних банківських карток через еквайринг Monobank. Клієнт отримує payment link від Mono та оплачує карткою, а кошти…
Є відповідь АІ
Переплата ПДВ: які дії після списання з бюджету
Чи потрібно реєструвати ПРРО для отримання коштів через Нову Пей
Як правильно нарахувати ЄСВ на зарплату та декретні
Нарахування лікарняних: як врахувати при розрахунку відпустки
Чи можна списати витрати на товари, продані юридичній фірмі
Є відповідь АІ
Можливість зменшення суми ПДВ до сплати на 80000 гривень
Перевірка податкових зобов'язань ПДВ за ОСВ бр 362 року
Чи є формула , як для бр 361 ? Операції по 362 року не є ПДВ, р. 5 Декларації. Є розподіл ПДВ…
Є відповідь АІ
Право ФОП ветеринарів на продаж ветпрепаратів за ліцензією
Дати оприбуткування товару та податкового кредиту: можливі наслідки
Пенсійні права жінок з чорнобильським посвідченням: умови та документи
Який стаж повинна мати жінка для оформлення пенсії в 55…
Є відповідь АІ
Правильне оформлення наказу про декретну відпустку директора школи
Питання про підписання акту під час відпустки директора
Директор у відпустці з 1 серпня по 16 серпня, згідно наказу т.в.о. директора головний бухгалтер. В програму Медок надійшов електронний акт дата акту 31 липня, а надійшов акт 4 серпня, дата підпису також буде 4-5 серпня. Питання: Чи…
Є відповідь АІ
