Гарячі лекції та відповіді на запитання від лекторів – переглядайте у зручний час!
ВЕЛИКИЙ КВАРТАЛЬНИЙ СЕМІНАР вже доступний в записі!
ОК
ОКСАНА
06.02.2024 | 17:40
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Як відобразити в обліку та фінзвітності витрати на сплату мінімального податкового зобов’язання? Податок на прибуток до сплати 100 000,00 а МПЗ 5000,00. У балансі на кінець 2023 року кд 6413 100000,00, а після сплати у 2024 закрити кд 6413 дб 949 5000,00 ?
СК
Стефанія, консультант
експерт
07.02.2024 | 22:32
Очікує відповідь
Додатна різниця між загальним МПЗ і загальною сумою сплачених платежів є у платників податку на прибуток частиною зобов’язань із цього податку (пп. 141.9.5 ПК). Тому сума загального МПЗ, що підлягає сплаті, у бухобліку та фінзвітності відображається у складі відповідного податку: у платників податку на прибуток – у складі нарахованого податку записом Дт 98 «Витрати з податку на прибуток» – Кт 641/податок на прибуток. У фінзвітності за 2023 рік (форми № 2, № 2-м, № 2-мс) МПЗ за 2023 рік відображається в рядку 2300. Сплата МПЗ до бюджету відображається записом Дт 641/податок на прибуток, – Кт 311 «Поточні рахунки в національній валюті»
Тому, якщо в даному випадку нараховано податок на прибуток 100 тис, а ще потрібно його збільшити на 5 тис, тому що розрахунок за цей рік МПЗ (яке здійснюється окремо від бухобліку) показав, що різниця між МПЗ та всіма сплаченими за рік поадтками склала саме 5 тис, то слід доанарахувати ці 5 тис до податку на прибуток, і він стане вже на Кт6413 105 тис, а не 100. При сплаті буде Дт6413Кт311 105 тисяч
Але, якщо це все МПЗ скаладає 5 тис, то його ніде поки що не нараховують, а порівнюють його із загальною сумою сплачених податків, зборів, платежів та витрат на оренду земельних ділянок.якщо різниця від'ємна (тобто МПЗ виявилося менше (наприклад за рік МПЗ 5 тис, а податків сплатили за рік 6 тисяч) - різниця від'ємна, МПЗ менше. Якщо МПЗ менше - то його нікуди не додають і податок на прибуток лишається 100 тис як і був. Його і сплачуєть в такій сумі.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
АЛ
Альона/Тетяна
12.10.2026 | 16:29
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Реєстрація ПРРО для ФОП: як правильно вказати назву
Добрий день! ФОП 2 група займається виключно інтернет-торгівлею. При роботі з Новапей потрібно зареєструвати ПРРО. Що правильно вказати у назві ГО при реєстрації ПРРО, якщо свою діяльність ФОП проводить з дому (по місцю реєстрації)…
ІК
Ірина, консультант
експерт
12.10.2026 | 17:38
ЕЛ
ЕЛЕНА
12.10.2026 | 16:07
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи діє ключ ФОП для підписання ліквідаційної декларації
Добрий день! ФОП друга група, буде подавати заяву форму №1 про закриття ФОП. Після цього буде подавати ліквідаційну декларацію. Чи можна буде підписати ліквідаційну декларацію його ключем ФОП, чи ключ ФОП буде недійсний…
ІК
Ірина, консультант
експерт
12.10.2026 | 17:36
НС
Слуцька Наталія
12.10.2026 | 15:33
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Як правильно заповнити звіт про інвалідів на підприємстві
Вітаю. Питання стосовно звіті по інвалідам. На підприємстві у 1 кварталі було 31 штатна одиниця і 2 інваліда. Підкажіть, як вірно заповнити звіт? У іншому кварталі 33 штатних і 2 інваліди? Який норматив повинен бути у цьому видатку? 1 особа з інвалідністю, вірно…
ІК
Ірина, консультант
експерт
12.10.2026 | 17:20
ЛЮ
Любов Піскун
12.10.2026 | 15:16
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Заповнення звіту з інвалідів: середньооблікова кількість працівників 2
Заповнення звіту з інвалідів: розрахунок середньооблікової кількості працівників
ТОВ, ЄП 5, без ПДВ. Підкажіть будь ласка, як заповнити звіт за три квартали, якщо середньооблікова кількість працівників 2 чоловіка…
ТОВ, ЄП 5, без ПДВ. Підкажіть будь ласка, як заповнити звіт за три квартали, якщо середньооблікова кількість працівників 2 чоловіка…
ІК
Ірина, консультант
експерт
12.10.2026 | 17:06
БО
Богоявленська Валентина
12.10.2026 | 15:13
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Облік вартості свердловини: собівартість будівництва чи основний засіб
Вітаю. ТОВ виконує будівництво офісного центру на власній земельній ділянці. Були виконані роботи підрядником по бурінню свердловини для водопостачання. Підкажіть, будь ласка, як правильно відобразити вартість цієї свердловини - як складову собівартості будівництва чи…
ВК
Вікторія, консультант
експерт
12.10.2026 | 17:46
НА
Наталья
12.10.2026 | 15:11
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
ПДВ та умовний продаж: як уникнути подвійного оподаткування
Вітаю. з 1 вересня зняли статус платника ПДВ (12 місяців пуста Декларація). На залишку є Запаси . Але з 1 жовтня ми знову стали платниками ПДВ. Ситуація наступна - в серпні нам клієнт заплатив передплату за послуги, для надання цих послуг нам необхідні майже всі ті запаси. Чи…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
12.10.2026 | 16:50
ЛП
Прохоренко Лариса Евгеньевна
12.10.2026 | 15:06
Відповідь надано
Запитання щодо звітності про інвалідів та квотування на підприємстві
Добрий день, хочу поставити запитання по новій звітносі по інвалідам, у мене на підприємстві 36 штатних працівників, по квоті 1 інвалід, але у нас 3, куди двох дівати? Бо зіт ругається на переліміт…
ОК
Ольга, консультант
експерт
12.10.2026 | 17:06
МП
Півторацька Маргарита
12.10.2026 | 14:38
Відповідь надано
Виправлення помилки у ПРРО: повернення чеків та фіскалізація нових
Доброго дня!
ФОП 2 групп єдиний податок при налаштуванні каси ПРРО не вірно вказав податкову групу. В продовж цілого місяця видавав чеки з ПДВ хоча не є платником ПДВ . Як виправити помилку чи потрібно робити чеки повернення та фіскалізувати нові чеки ? чеків багато 900…
ФОП 2 групп єдиний податок при налаштуванні каси ПРРО не вірно вказав податкову групу. В продовж цілого місяця видавав чеки з ПДВ хоча не є платником ПДВ . Як виправити помилку чи потрібно робити чеки повернення та фіскалізувати нові чеки ? чеків багато 900…
ІК
Ірина, консультант
експерт
12.10.2026 | 17:30
НА
Наталія
12.10.2026 | 14:38
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Як правильно видати чек при безготівковій та готівковій оплаті
Добрий день,покупець зробив передплату за товар на безготівковий рахунок,через місяць дооплатив товар готівкою.Як правильно видати чек…
ІК
Ірина, консультант
експерт
12.10.2026 | 17:25
ЯП
Передеро Яніна Вадимівна
12.10.2026 | 14:31
Відповідь надано
Оформлення актів оренди під час відпустки директора: нюанси
В ТОВ надає в оренду приміщення, оформлений один диретор. Акти формуються і відправляються орендаторам у останній день місяця. 30.09.26 диретор був у відпустці, то чи можна оформлювати Акти цією датою? Що робити у такому випадку…
ВК
Вікторія, консультант
експерт
12.10.2026 | 17:33
ОЛ
Оля
12.10.2026 | 14:25
Відповідь надано
Чи потрібно підтверджувати відсутність боргу після його сплати
У кабінеті ФОП 2 гр. ЄП зявився незначний борг (ВЗ та ЄП). Після оплати ВЗ і ЄП з запасом борг счез. Чи треба тепер робити окремий платіж щодо погашення саме податкового боргу? Яке має бути призначення платежу? Я так розумію, нічого робити не треба. Чи взяти довідку в податковій…
ІК
Ірина, консультант
експерт
12.10.2026 | 17:23
ОК
Оксана
12.10.2026 | 14:10
Відповідь надано
Податок на прибуток при благодійній передачі телефонів ветеранам
Вітаю. Придбали телефони (по 40 000,00 грн кожен) у платника ПДВ та передаємо як благодійно допомогу благодійній організації фонду ветеранів війни. Чи будемо платити податок на виведений капітал, ми резиденти дія сіті та де це відобразити у додатку Дія…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
12.10.2026 | 16:59
КГ
Герасименко Ксенія Анатоліївна
12.10.2026 | 13:31
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Витрати на проектування приміщення: як правильно обліковувати
Маємо наміри орендувати приміщення в іншому місті для виробничої діяльності.Якщо приміщення підійде будемо робити ремонти. Заплатили за сканування та створення обмірних креслень на обєкт та за проектування . На який рахунок в обліку поставити такі витрати…
ТК
Тамара, консультант
експерт
12.10.2026 | 17:15
АЛ
Алла
12.10.2026 | 13:19
Відповідь надано
Перелік документів для ведення військового обліку: запитання клієнта
Добрий день
надішліть будь ласка перечень документов, які должни бути для ведення Військового обліку
Дякую…
надішліть будь ласка перечень документов, які должни бути для ведення Військового обліку
Дякую…
ТК
Таміла, консультант
експерт
12.10.2026 | 17:21
СВ
Світлана
12.10.2026 | 13:04
Відповідь надано
Врахування витрат ФОП для ТОВ у 2026 році: нюанси
ТОВ резидент Дія Сіті зареєстрований у листопаді 2026 року є платниокм податку на виведений капітал з 01,01,2026 р., по даним фін звітності 2025 року відобразив витрати 119 тис грн. Питання: чи враховувати у розрахунок 20% витрат на ФОП у 2026 році, 119 тис *20%= 23,8 тис…
ТК
Тамара, консультант
експерт
12.10.2026 | 14:06
ОЛ
Ольга
12.10.2026 | 12:58
Відповідь надано
Поточний ремонт будівлі та його відображення у звіті 1-кб
Поточний ремонт власної будівлі відноситься до показників 1-кб (місячна) "Звіт про виконання будівельних робіт"? Ремонт здійснено власними силами. Основний КВЕД 41.20. 1-кб є в переліку звітів…
ОК
Ольга, консультант
експерт
12.10.2026 | 17:28
РА
Раба Наталія
12.10.2026 | 12:56
Відповідь надано
Нарахування зарплати за лікарняними листами: важливі деталі
Доброго дня, якщо працівник пішов на лікарняне 10.09.2026 по 15.09.2026 лікарняний лист23596445-2043363252-2, з 16.09.2026 по 19.09.2026 листок 23596445-2043363252-1, з 21.09.2026 по 28.09.2026 лист 23743405-2043618320 то цей останній це уже окремий листок і по ньому проводяться…
ТК
Тетяна, консультант
експерт
12.10.2026 | 17:26
ОЛ
Олена
12.10.2026 | 12:47
Відповідь надано
Підбір КВЕДів та ліцензій для онлайн-продажу косметики ФОП
Доброго дня! Підкажіть, будь ласка, щодо підбору КВЕДів для ФОП і яку групу вибрати оптимально.
ФОП планує продавати онлайн косметичні засоби догляду за шкірою обличчя і ін’єкційні косметологічні препарати.
Чи потрібно якісь ліцензії для цієї торгівлі…
ФОП планує продавати онлайн косметичні засоби догляду за шкірою обличчя і ін’єкційні косметологічні препарати.
Чи потрібно якісь ліцензії для цієї торгівлі…
ІК
Ірина, консультант
експерт
12.10.2026 | 16:49
ЛТ
Татарчук Людмила
12.10.2026 | 12:45
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Як правильно оформити акт оренди авто для ТОВ
Добрий день! Директор ТОВ у себе як у фіз.особи орендує авто для використання в госп. діяльності. В нотаріально засвідченому договорі оренди підпис від ТОВ ставить уповноважена особа. Тепер виникає питання як офрмити правильно щомісячний акт надання в оренду такого авто, якщо…
ОК
Ольга, консультант
експерт
12.10.2026 | 14:30
АЛ
Альона
12.10.2026 | 12:39
Відповідь надано
Встановлення сонячної електростанції: КВЕД, оприбуткування та витрати
Добрий день! Підприємство на ЄП 3 гр. + ПДВ має намір встановити дахову сонячну електростанцію для власного споживання, освілення адмінбудівлі чи потрібно дадавати КВЕД 35.11, по якій ціні оприбутковувати вироблену електроенергію, затрати будуть тільки на амортизацію обладнання…
ОК
Ольга, консультант
експерт
12.10.2026 | 17:02
