Чи потрібно підтверджувати відсутність боргу після його сплати

Ви все розумієте правильно: жодних додаткових платежів робити не потрібно — борг уже повністю погашений. Спеціально брати довідку в податковій також немає потреби, якщо вона не вимагається третіми особами (банком, тендерним комітетом тощо).

1. Чому борг зник і окремий платіж не потрібен

Відповідно до Податкового кодексу України, п. 87.9 ст. 87 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1970, у разі наявності у платника податкового боргу контролюючі органи зобов’язані автоматично зарахувати сплачені кошти в рахунок погашення податкового боргу згідно з черговістю його виникнення, незалежно від напряму сплати, визначеного платником.

Згідно з Податковим кодексом України, п. 131.2 ст. 131, зарахування відбувається у чіткій черговості: спочатку основне податкове зобов’язання, далі штрафи, і в останню чергу — пеня.

Оскільки ви сплатили ЄП та ВЗ із запасом, система списала необхідну суму на перекриття заборгованості, а решта суми залишилася обліковуватися як переплата або піде в рахунок наступних авансових платежів. Якщо заборгованість в Електронному кабінеті більше не відображається — борг вважається повністю погашеним. Якщо ви зараз зробите ще один платіж, ви просто безпідставно заморозите додаткові кошти в бюджеті у вигляді ще більшої переплати.

2. Яке призначення платежу застосовується (на майбутнє)

Якщо ви сплачуєте поточні авансові внески, використовується код сплати 101:

• 101 єдиний податок за місяць, рік
• 101 військовий збір за місяць, рік

Якщо в майбутньому виникне податковий борг і ви захочете сплатити саме його окремою платіжкою, відповідно до Порядку, затвердженого наказом Мінфіну від 22.03.2023 № 148, зазначається код виду сплати 140:

• 140 податковий борг з єдиного податку
• 140 податковий борг з військового збору

3. Чи брати довідку про відсутність заборгованості

Для щоденної діяльності ФОП довідка не потрібна. Основним джерелом контролю для вас є розділ «Стан розрахунків з бюджетом» в Електронному кабінеті платника податків. Якщо там немає червоних показників заборгованості чи пені, а сальдо додатне (переплата) або нульове — ваш податковий стан у повній безпеці.
Якщо бажаєте перестрахуватися: Ви маєте право подати електронну Заяву про надання довідки про відсутність заборгованості з платежів за формою F1300306 (затверджена наказом Мінфіну від 03.09.2018 № 733). За відсутності боргу контролюючий орган протягом 5 робочих днів надасть електронну Довідку (форма F1400306), яку можна перевірити чи роздрукувати з QR-кодом через розділ «Реєстри». Але це виключно ваше право, а не обов’язок.

Раді допомогти, звертайтесь ще!