Заголовок тимчасово відсутній

Поки Ви все правильно робите.

Заборгованість є поточною (Дт 3772), якщо Ви щороку пролонгуєте на 1 рік.

Отже, заборгованість не є довгостроковю, тому дисконтувати її не потрібно.

Якщо не буде повернута і Ви визнаєте її безнадійною або по строку позовної давності, або з інших причин, то спишете в бухобліку Дт 944 Кт 3772.

Проте, в цей момент вона стане безповоротною допомогою нерезиденту і Ви маєте утримати з неї податок на репатріацію, як з "інших доходів" - згідно п. 141.4.1 "к" ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20231208#n10752).

ПКУ в ст. 14 визначає наступне (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20231208#n256):

"14.1.257. фінансова допомога - фінансова допомога, надана на безповоротній або поворотній основі.

Безповоротна фінансова допомога - це:

сума коштів, передана платнику податків згідно з договорами дарування, іншими подібними договорами або без укладення таких договорів;

сума безнадійної заборгованості, відшкодована кредитору позичальником після списання такої безнадійної заборгованості;

сума заборгованості одного платника податків перед іншим платником податків, що не стягнута після закінчення строку позовної давності;

основна сума кредиту або депозиту, що надані платнику податків без встановлення строків повернення такої основної суми, за винятком кредитів, наданих під безстрокові облігації, та депозитів до запитання у банківських установах, а також сума процентів, нарахованих на таку основну суму, але не сплачених (списаних).

Поворотна фінансова допомога - сума коштів, що надійшла платнику податків у користування за договором, який не передбачає нарахування процентів або надання інших видів компенсацій у вигляді плати за користування такими коштами, та є обов'язковою до повернення"

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!