Заголовок тимчасово відсутній

1. Авансовий звіт робиться обов'ячзково в двох випадках:З 1 квітня "податковий" (за встановленою формою)авансовий звіт подається обов'язково лише Пп. 170.9.4 ПКУ. Звіт про використання коштів/електронних грошей, виданих на відрядження або під звіт, складається та подається у разі: а) наявності оподатковуваного доходу з метою розрахунку суми ПДФО та ВЗ; б) використання готівки понад суму добових витрат, включаючи отриману із застосуванням платіжних інструментів: корпоративний (бізнесовий) платіжний інструмент; особистий платіжний інструмент.

Авансовий звіт може складатися і в інших випадках, ніж зазначено Податковим кодексом, за бажанням підприємства. (зауважимо, що авансовий звіт має зручну та зрозумілу форму, і в даному випадку, коли є декілька видів витрат, найбільш оптимальним варіантом буде його скласти). Витрати мають бути підтверджені розрахунковим документом. За Законом про РРО Розрахунковий документ - документ встановленої форми та змісту (касовий чек, товарний чек, видатковий чек, розрахункова квитанція, проїзний документ тощо), що підтверджує факт продажу (повернення) товарів, надання послуг, операцій з видачі готівкових коштів держателям електронних платіжних засобів, отримання (повернення) коштів, торгівлю валютними цінностями в готівковій формі, створений в паперовій та/або електронній формі (електронний розрахунковий документ) у випадках, передбачених цим Законом, зареєстрованим у встановленому порядку реєстратором розрахункових операцій або програмним реєстратором розрахункових операцій, чи заповнений вручну.

2. Ні , не треба. Він мав на це повне право, а підприємство має право відшкодувати- у разі надання ним підтверджуючих документів, які зазначено вище, та визнання таких витрат витратами на відрядження (а це має бути в Положенні про відрядження - в якому готелі дозволено проживати, в якому класі - плацкарт, купе чи СВ їздити , розмір добових тощо)

3. в бухобліку, по факту надання ав. звіту /або звіту в довільній формі - з підртверджуючими документами, на підставі наказу про відрядження та керючись положенням про відрядження- проведення на рахунок витрат (відповідно до того, з чим пов'язатне відрядження - адміністративні, збут, віиробництво) зробити такі проведення:

Дт92,93,91,23 Кт3721 - у сумах: добові; готель; квиток на проїзд. Підстава ав.звіт/звіт працвника, складено бухдовідку.

Повернення працвнику: можливо на картку - Дт3721Кт311, підстава бухдовідка.

Можливо готівкою:

Зняли готівку в банкоматі з корпоративної картки, оприбуткували в касі за ПКО: Дт301Кт311, видали за ВКО Дт3721Кт301

4. Якщо квиток буде коштувати 900 грн, або 9000, або скільки завгодно - дії ті самі. Тільки якщо підприємство наказом про Положення про відрядження заборонило працвникам їздити, наприклад, в люкс вагонах, чи проживати в готелях 5зірок - тоді тільки зайві витрати будуть оподатковуватися, якщо підприємство їх відшкодує. Якщо не відшкодує - то оподаткування не буде, ппрацвник витратив на себе власні кошти, підприємство не має до цього відношення. Якщо не встановлено межу витрат - розуміється так, що всі необхідні витрати на проживання та проїзд відшкодовується по факту. Краще, для уникнення ризиків, зазначити в наказі про відрядження, якщо немає положення ( а як я зрозуміла,його немає) - скільки підприємство дозволяє витратити на квитки чи готель (і встановити реальну з запасом суму).

4а. Ніяких звітів і нікуди подавати не потрібно.

Раді допомогти, звертайтесь ще!