ОЛ

Ольга

12.12.2023 | 14:47

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня
Підприємство помилково зареєструвало податкові накладні на неплатника, а фактично покупкць є платником ПДВ. через місяць помилку виявили, зробили розрахунки коригування на скасування податкових накладних, їх заблокували. Частину розблокувала комісія, а іншу частину ні і за ними не встигли у законний термін подати скаргу. Через суд оскаржувати не будемо. Вірні податкові накладні зареєстровані на платника ПДВ.
Що у такому випадку робити з ПДВ (який надміру зареєстрований бо на операцію маємо по 2 податкові накладні) у бухгалтерському обліку. Чи можна його списати на витрати?
Дякую за допомогу

СК

Світлана, консультант

експерт

12.12.2023 | 17:06

Відповідь надано

Помилкові одаткові накладні та розрахунки коригування до них у декларації з ПДВ відображати не потрібно. Це випливає із п. 44.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1110, де зазначено, що платникам податків забороняється формування показників податкової звітності, митних декларацій на підставі даних, не підтверджених документами, що визначені абзацом першим цього пункту (мають на увазі первинні документи, що підтверджують господарську операцію). Відповідне роз’яснення надає також ДПС у категорії 101.24 ЗІР https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=29868.

Таким чином, якщо Ви відобразили у звітному періоді, в якому відбулася перша подія, податкові зобов’язання за операцією із постачання, то збільшувати другий раз податкові зобов’язання при реєстрації ПН на платника не потрібно.

Відповіднот і вбухобліку у Вас не має виникнути подвоєння ПДВ.

Раді допомогти, звертайтесь ще!

ІР

Ірина

16.09.2026 | 14:11

Кадри

Відповідь надано

Пошук посадової інструкції для комірника за кодом КП 4131

Допоможіть знайти посадову інструкція комірника (КП 4131)…

АК

Аліна, консультант

експерт

16.09.2026 | 14:19

Доброго дня! 😊
Особистий консультант не надає зразки документів в межах цього Сервісу.

Зверніться за допомогою в Сервіс Окі-Докі…Ще

МА

Марина

16.09.2026 | 13:40

ПДВ

Відповідь надано

Можливість реєстрації однієї податкової накладної за кілька оплат

ТОВ на загальній системі отримує послуги від нерезидента, зокрема Facebook. Послуги завжди надаються за умови передоплати. Якщо таких оплат за один день декілька, то чи можна за цей день реєструвати одну податкову накладну на всю суму оплат…

ЮК

Юрій, консультант

експерт

16.09.2026 | 14:21

Вважаємо, що можливо скласти одну ПН на всю суму оплат.

Є відповідне загальне роз'яснення податківців:

«…не буде вважатися помилкою, якщо…Ще

ЮВ

Юлія Володимирівна

16.09.2026 | 13:20

Інше

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Звітність по інвалідах: чи потрібно звітувати при нульовій кількості

Доброго дня! Уже є форма звіту "по інвалідах". Чи потрібно звітувати товариству, якщо кількість працюючих 4 особи і працівників інвалідів немає? Завчасно дякую за відповідь…

АК

Анастасія, консультант

експерт

16.09.2026 | 15:37

Так, подавати Звіт потрібно. Звіт подаватимуть роботодавці та платники внеску.

Згідно з наказом Мінфіну від 25.08.2026 № 453…Ще

ЮЛ

Юлія Ренесанс

16.09.2026 | 13:03

ПДВ

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Облік передоплати з округленням ПДВ: рекомендації для бухгалтерів

Вітаю. ТОВ А отримало передоплату від ТОВ В на 10000,00 ( умовно) Податкова зареєстрована на 0.01 копійку більше від загально сплаченої суми з ПДВ ( на 10000,01) по причині математичного округлення . Сума ПДВ згідно платіжки, сума за одиницю робіт згідно договора, і відсоток…

ЮК

Юрій, консультант

експерт

16.09.2026 | 14:50

Вважаємо, що слід робити наступне:

у продавця (ТОВ А ) таку суму 0.01 грн. слід віднести на інші операційні витрати (п.20 НП(С)БО – 16…Ще

АЛ

Аліна

16.09.2026 | 12:59

ПДВ

Відповідь надано

Чи потрібно складати податкову накладну на благодійну допомогу

Підприємство є резидентом Дія Сіті та платником ПДВ. В вересні 2026 року підприємство надало безповоротну
благодійну фінансову допомогу згідно з договором - молодіжній громадській організації в сумі 14800,00 грн. Чи потрібно на таку операцію складати податкову накладну…

ЮК

Юрій, консультант

експерт

16.09.2026 | 13:42

Не потрібно.

Адже така операція не пов'язана з постачанням товарів/послуг. Тому і не виникає об'єкт оподаткування ПДВ згідно з ст.185 ПКУ (…Ще

НА

Наталія

16.09.2026 | 11:57

ПДВ

Відповідь надано

Зміна податкової адреси: коли оновлювати дані в декларації

Вітаю! ТОВ змінило адресу з Сум на Київ 01.09.2026. Декларацію ПДВ подавать на Сумську ДПС а в декларації графу 05 (податкова адреса) яку писать коли подаєшь звіт за серпень 2026? а за вересень 2026? коли змінювать податкову адресу в графі 05…

ЮК

Юрій, консультант

експерт

16.09.2026 | 15:30

Вважаємо, що в графі 05 «Податкова адреса» декларації з ПДВ, починаючи з серпня 2026 р. слід зазначати нову податкову адресу – тобто…Ще

ГЛ

Лабай Галина Олексївна

16.09.2026 | 11:52

ПДВ

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Визначення періоду та відображення ПДВ в деклараціях 2026 року

Якщо при імпорті товарів у 2022 році ми скористалися пільгою/відстроченням за Постановою КМУ № 236 і не сплачували ввізний ПДВ, а в серпні 2026 року подали аркуш коригування і фактично сплатили цей податок на митниці, то за який період і як це відобразити в деклараціях…

ЮК

Юрій, консультант

експерт

16.09.2026 | 15:10

Вважаємо, що слід відобразити в декларації з ПДВ за серпень 2026 р.

Згідно із загальним роз'ясненням ДПС України, «якщо митним органом прийнято…Ще

ВА

Валентина

16.09.2026 | 11:37

ПДВ

Відповідь надано

Чи потрібно заповнювати Додаток 1 до Декларації з ПДВ

Добрий день. Просимо надати роз'яснення чи потрібно заповнювати Додаток 1 до Декларації з ПДВ по РК на зменшення зобов'язань до податкової накладної, який зареєстрований в ЄРПН в звітному періоді, за який подається Декларація з ПДВ…

ЮК

Юрій, консультант

експерт

16.09.2026 | 12:47

Ні, не потрібно.

Це не передбачено Порядком № 21 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n31 ).

За виданими ПН/РК заповнюється в додатку 1 розділ І…Ще

СВ

Светлана

16.09.2026 | 11:17

Спрощена система

Відповідь надано

Чи може ФОП на спрощеній системі надавати послуги нерезиденту

Добрий день! Чи може фоп платник єдиного податку група3 надавати послуги нерезиденту…

АК

Анастасія, консультант

експерт

16.09.2026 | 13:37

Так, може.

Підприємці на 3 групі можуть надавати послуги фізичним особам, ФОПам, юридичним особам незалежно від форми власності. Крім того, отримувачами…Ще

ІМ

Міщенко Ілона Ігорівна

16.09.2026 | 11:09

Зарплата

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Відрахування із зарплати: 50% для боргів та аліментів щомісяця

"Здыйснювати выдрах.із суми дох. боржника у відп.до чинного закон., у розм.25%дох.щомісяця до пог. заг.суми заборг.за викон.пров., яка складає N,та 25%поточних аліментів після відрах.боргу відраховувати поточні алім. в розм. 1/4 частини всих видів дох." Це формулювання із…

ГК

Галина, консультант

експерт

16.09.2026 | 11:52

Це не завжди так.

Там ще в постанові є "1/4 частини всіх доходів, але не менше 50% прожиткового мінімуму на дитину відповідного віку".

Тому Ви повинні…Ще

ВА

Валентина

16.09.2026 | 10:45

ЄСВ, ПДФО, ВЗ

Відповідь надано

Врахування нових доходів пенсіонера при прийомі на роботу

Доброго дня! ФОП приймає на роботу чоловіка - пенсінера, 63 роки. На суму доходу буде нараховуватись ЄСВ за базовою ставкою 22%. Якусь інформацію про нові доходи (зарплату) пенсіонер повинен навати у Пенсіонний фонд? В нього буде перераховуватись пенсія? Дякую…

ІК

Ірина, консультант

експерт

16.09.2026 | 12:50

Пенсіонер повинен повідомити про своє працевлаштування.

При офромленні пенсії у ПФУ кожному пенсіонеру вручається пам'ятка, де зазначено про їх обов'язок…Ще

ВА

Валентина Тихоступ

16.09.2026 | 09:58

Спрощена система

Відповідь надано

Кроки для переходу на третю групу єдиного податку ФОП

Доброго дня , ФОП 2 група ,в вересні сталося перевищення ліміту на 300000,00 гривень , як нам лишитися на єдиному податку щоб в подальшому знову повернутись на 2 групу .Я розумію що нам зараз треба подати заяву переходу на 3 групу Які наші діі по кроково починаючи з заяви та…

МК

Марина, консультант

експерт

16.09.2026 | 13:41

Це буде залежати від суми доходу, отриманого ФОП у 2026 році.

Так як перехід пов'язаний із перевищенням ліміту доходів, то повернення на 2 групу залежить…Ще

НА

Наталія

16.09.2026 | 09:41

ФОП

Відповідь надано

Використання картки ФОП третьої групи: цілі та обмеження

Вітаю! ФОП третя група має карту ключ привязану до свого розрахункового рахунку. На які цілі він може по цій карті знімати кошти, які обмежання є по використанню цих коштів…

АК

Анастасія, консультант

експерт

16.09.2026 | 12:06

ФОП 3 групи може використовувати картку-ключ до рахунку для будь-яких підприємницьких цілей, а також знімати з неї готівку або оплачувати особисті потреби.

Д…Ще

ВМ

Матросова Валентина Анатоліївна

16.09.2026 | 09:26

Податок на прибуток

Відповідь надано

Є відповідь АІ