Замовити рекламу
Безкоштовний вебінар: ПДВ - спрощення, річна інвентаризація, бронювання під загрозою & Держбюджет 2027: до чого готуватися бізнесу
☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.

☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.

Увійти або зареєструватися
НА
Надія
29.11.2023 | 16:19
ПДВ
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Підприємство (платник ЄП, неплатник ПДВ) заключило з нерезидентом договір, згідно якого ми щомісячно платимо за ліцензію на право використання ПЗ, а також партнерський договір, який передбачає виплату на наш поточний рахунок бонусу від залучених нами клієнтів для нерезидента (розраховується як певний % від вартості проданих ліцензій залученим клієнтам).
1. чи потрібно розраховувати ПЗ з ПДВ по операціях з придбання ліцензій на право використання ПЗ у нерезидента?
2. як правильно класифікувати в БО цей "бонус", який обрати рахунок доходу? чи не виникають тут зобов'язання зі сплати ПДВ?
ЮК
Юрій, консультант
експерт
30.11.2023 | 11:09
Очікує відповідь

Щодо необхідності розрахунку ПДВ: вважаємо, що в даному випадку у Вас операція підпадає під «надання майнових прав інтелектуальної власності, створення за замовленням та використання об'єктів права інтелектуальної власності…» (п.186.3 «а» ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4496 ). Місце постачання цих послуг – місце реєстрації отримувача, тобто митна територія України. Отже, саме тому і потрібно надати Розрахунок податкових зобов’язань ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n27 ) та сплатити ПДВ.

Щодо бонусу: на наш погляд слід класифікувати як маркетингові послуги.Якщо проаналізувати ст.186 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4496 ), то місцем постачання цих послуг є місце реєстрації постачальника, відповідно до п.186.4 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4496 ). Це також підтверджують податківці ( https://kyiv.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/515060.html ). Але ж Ви не є платником ПДВ. Тому об’єкта оподаткування ПДВ немає. В бухгалтерському обліку нарахування бонусу зазначаєте записом Дт362 – Кт703, отримання оплати: Дт312 – Кт362.

Раді допомогти, звертайтесь ще!

ОК
Оксана
29.10.2026 | 21:01
Зарплата
Відповідь надано

Як правильно відобразити зарплату і відпускні у звітності

Добрий день. Як показати в Д1 та 4ДФ відпустку нараховану в листопаді та виплачену в жовтні. Працівнику нарахована та виплачена в жовтні 2026 ЗП 21300 також в жовтні виплачені відпускні за 24дн листопада 10378,26 які нараховані в листопаді. ЗП за листопад 3 дні=3042,86 В…
АК
Антон, консультант
експерт
29.10.2026 | 21:45

Для відповіді на Ваше питання звернемось до п. 1, 4 ч. 2 розд. ІІ Порядку № 4 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1652). Оскільки відпусткові…Ще

ВВ
Валентина Василівна
29.10.2026 | 20:54
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Виправлення податкової адреси: необхідність дублювання даних у звіті

Подано об'єднаний звіт за 3 кв. 2026р в якому зазначено не вірно податкову адресу платника (ФОПа).Хочу подати Нову звітну форму. Чи потрібно двічі дублювати в Дод.1,2,3 та ф.4-ДФ за 3 місяці всі рядки по працівниках з ознакою 0 та 1 виключення/введення…
ОК
Ольга, консультант
експерт
30.10.2026 | 00:08

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.
Від себе хочу трохи доповнити:

Виправлення такої помилки не передбачено нормами Порядку 4…Ще

ІР
Ірина
29.10.2026 | 19:26
Спрощена система
Відповідь надано

Чи може ФОП на спрощеній системі займатися гуртовою торгівлею

Доброго дня ! ФОП 2 група единого податку планує продавати товари юридичним особам та іншим ФОПам по видатковим накладним ( гуртовий продаж) для чого хоче додати до видів своєї діяльності відповідні КВЕДи 46.90 та 46.46. Чи не буде порушенням для перебування на спрощеній системі…
ОК
Оксана, консультант
експерт
29.10.2026 | 22:41

ФОП 2 групи може здійснювати гуртовий продаж товарів юридичним особам та іншим ФОП незалежно від їх системи оподаткування, оскільки обмеження щодо кола…Ще

ІС
Сіра Ірина
29.10.2026 | 17:06
Зарплата
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом

Порядок нарахування відпусток при реорганізації комунального підприємства

Добрий день, ми комунальне підприємство №1, в нас проходить припинення з реорганізацією, підкажіть ЄДРПОУ різні, працівників перевели з 04.09.2026 року на підприємство №2 до якого приєднують, згідно ст.36 п.5 КЗпПУ. Питання,що зараз потрібно зробити, щоб видати працівникам…
АК
Ангеліна, консультант
експерт
29.10.2026 | 21:44

Відповідь АІ правильна. Аналізуючи вашу конкретну ситуацію, хочу додати:

До початку широкомасштабної агресії проти України працівники користувалися…Ще

ЗЛ
Злата
29.10.2026 | 16:53
ПДВ
Відповідь надано

Оформлення ПН для реекспорту давальницької сировини та ПДВ

П-во здійснює переробку давальницької сировини нерезидента. Давальницька сировина ввозиться і готова продукція вивозиться в митному режимі реекспорту. Послуги оформляються актом. Пн реєструється датою акту, що співпадає з датою вивезення за межі митної території України гот…
СК
Світлана, консультант
експерт
29.10.2026 | 18:33

Для податкової накладної на послуги з переробки давальницької сировини (ставка 0%) складається ПН із типом причини «21» і умовним ІПН покупця…Ще

ЮЛ
Юлія
29.10.2026 | 16:52
Інше
Відповідь надано

Як забезпечити роботу працівників під час загрози укриття

Як до 04.12. передбачити щоб працівники працювали і не йшли в укриття…
ІК
Ірина, консультант
експерт
29.10.2026 | 21:05

Роботодавець не має законного права забороняти працівникам переходити в укриття під час повітряної тривоги, оскільки забезпечення безпеки та життя…Ще

ЮЛ
Юлія
29.10.2026 | 16:44
Зарплата
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Правомірність доплати за роз'їзний характер роботи у підприємствах

Доброго дня! На нашому підприємстві працюють працівники (зокрема, менеджери з продажу), які для виконання своїх посадових обов'язків використовують службові автомобілі. Вони здійснюють поїздки до покупців для проведення зустрічей, презентацій та доставки товару. Поїздки майже…
ІК
Ірина, консультант
експерт
29.10.2026 | 17:19

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.
Від себе хочу трохи доповнити:

Оскільки нормативно не врегульований вичерпний перелік…Ще

ОЛ
Олена
29.10.2026 | 16:41
Військовий облік та бронювання
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Як правильно врахувати відпустку працівників для середньої ЗП

Доброго дня. ТОВ, платник ПДВ. Маємо критичність. На підприємстві є 2 працівники які знаходяться у відпустці без збереження заробітної плати. Питання: чи враховуються дані працівники у розрахунок середньої ЗП для критичних підприємство. Тобто якщо ми маємо 12 працівників, з яких…
МК
Марія, консультант
експерт
29.10.2026 | 20:34

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі. Від себе хочу трохи доповнити:Якщо 2 працівники були у відпустці без збереження ЗП…Ще

МП
Простотіна Марина Едуардівна
29.10.2026 | 16:35
Військовий облік та бронювання
Відповідь надано

Як вказувати зміни у військово-облікових документах при бронюванні

Добрий день. Який е-ВОД вказувати у списку 5 у графі 9(Реквізити військово-облікового документа (серія (за наявності), номер, ким та коли видано, час та дата формування), якщо у військовозобовязаного змінилося у ВОД дані, наприклад він став заброньований, або надав свіжий ВОД…
ПК
Поліна, консультант
експерт
29.10.2026 | 18:24

Вноситься останній (актуальний) електронний військово-обліковий документ, сформований на момент звірки або внесення змін, тому дата витяга з резерв + буде…Ще

ГА
Галина
29.10.2026 | 16:28
Військовий облік та бронювання
Відповідь надано

Чи потрібно включати працівника до військового обліку при цьому

Доброго дня! Питання: Чи включати працівника до списків персонального військового обліку, якщо у Витягу з державного реєстру військовозобов'язаних щодо такого працівника зазначена інформація, що він не перебуває на військовому обліку, його вік до 60 років?Дякую…
МК
Марія, консультант
експерт
29.10.2026 | 21:42

Оскільки працівник за віком (до 60 років) підпадає під категорію військовозобов'язаних і не є виключеним з військового обліку, він юридично залишається…Ще

ОК
Оксана
29.10.2026 | 16:27
Нерухомість та земля
Відповідь надано

Чи може ФГ сплатити податок за нерухомість фізособи

Добрий день! ФГ орендує безоплатно склад у фіз.особи-пенсіонера. Податкова прислала податкове повідомлення фіз.особі про сплату податку за нерухоме майно. Чи правомірно буде сплатити цей податок із р/р господарства…
СК
Світлана, консультант
експерт
29.10.2026 | 16:43

Ні, сплачувати цей податок напряму з розрахункового рахунку фермерського господарства неправомірно.

Відповідно до ст. 266 ПКУ…Ще

ІР
Ірина
29.10.2026 | 16:21
Інше
Відповідь надано

Невиконання відрахувань до резервного фонду: наслідки та рекомендації

Вітаю, в статуті вказано, що ТОВ створює Резервний фонд. Відрахування до нього здійснюється у розмірі 5 % чистого прибутку, поки резервний фонд не досягне 25% статутного капіталу ТОВ. Директор є єдиним учасником ТОВ. Але резервний фонд не нараховувався взагалі. Що слід зробити…
ТК
Тамара, консультант
експерт
29.10.2026 | 17:42

Ви можете зараз зробити бухзаписи щодо формування резервного фонд.

Наразі у Закону про ТОВ - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2275-19#n3 немає жодної…Ще

ОН
Наливайко Олеся Володимирівна
29.10.2026 | 16:14
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом

Доплата ЄСВ за військовий облік: штрафи та уточнення звітності

Добрий день. ЮО повинна доплачувати 2% за ведення військового обліку з 1.01.2026р. до заробітної плати. Але доплата не була здійснена, відповідно хочемо нарахувати і доплатити в жовтні 2026р.за весь період Чи будуть нараховані за це штрафні санкції щодо податків та як правильно…
ІК
Ірина, консультант
експерт
29.10.2026 | 16:44

Відповідь АІ правильна. Аналізуючи вашу конкретну ситуацію, хочу додати:

Штрафів не буде.

Виправлення помилок щодо нарахування зарплати за попередні періоди…Ще

ОЛ
Олександра
29.10.2026 | 16:10
ПДВ
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Коригування ПДВ: питання звітності та бухгалтерських проводок при імпорті

У серпні 2026 р. ТОВ розмитнило імпортний товар. ПДВ за МД включено до податкового кредиту в декларації за серпень. У вересні виявили, що брокер у МД помилково зазначив валюту EUR замість USD, через що завищено мито та ПДВ. У вересні подали на митницю заяву на внесення змін, а в…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
29.10.2026 | 17:30

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.

Від себе хочу трохи доповнити

Дійсно, імпортна МД в будь якому випадку є підставою для…Ще

ОК
Оксана
29.10.2026 | 16:09
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Документи для пільгової ставки ЄСВ при інвалідності працівника

Доброго дня! Працівнику подовжено інвалідність 3 групи, про що працівник показав витяг з рішення експертної команди. Чи достатньо на підприємстві мати лише копію цього рішення для застосування пільгової ставки ЄСВ у розмірі 8,41% по цьому співробітнику? Чи необхідні інші…
ІК
Ірина, консультант
експерт
29.10.2026 | 16:28

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.
Від себе хочу трохи доповнити:

Витяг з рішення ЕКПОФО може бути наданий в електронній або…Ще

ТС
Самаріна Тетяна
29.10.2026 | 16:09
Кадри
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом

Чи потрібно відкривати трудову книжку новому працівнику

11.09.2026р прийняли працівника на роботу, до цього він ніде не працював, чи розпочинати трудову книжку? Яку відомість про трудову діяльність він повиненн предоставити…
АК
Ангеліна, консультант
експерт
29.10.2026 | 18:53

Відповідь АІ правильна. Аналізуючи вашу конкретну ситуацію, хочу додати:

Згідно роз’яснення ФПУ…Ще

ДО
Довгаль Наталія
29.10.2026 | 16:08
ПДВ
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Чи потрібно подавати уточнюючі розрахунки після мінусового ПДВ

Вітаю.виправили помилку в декл.за травень 26 і вийшов мінусовий пдв. потрібно за червень,липень,серпень,вересень подавати уточн розрахунок…
СК
Світлана, консультант
експерт
29.10.2026 | 16:16

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.
Від себе хочу трохи доповнити:

Дійсно, подавати уточнючий розраїхунок потрібно тільки за…Ще

НА
Наталія
29.10.2026 | 15:59
Бухоблік та фінзвітність
Відповідь надано

Чи потрібно вказувати дивіденти в додатку АВ до декларації

У вересні були нараховані дивіденти засновнику тов (фіз особі) у сумі 200 тис. та перераховані кошти на рахунок у сумі 180 тис та утримані податки пдфо та ВЗ. Чи потрібно суму дивідентів 200 тис. вказувати у додатку АВ до декларації…
ТК
Тамара, консультант
експерт
29.10.2026 | 16:16

В додатку АВ Вам слід показати суму дивідендів, виплачених засновнику у вересні.

Відповідно до пп. 57.1-1.3 ПКУ…Ще

МА
Макурина Марина
29.10.2026 | 15:56
ПДВ
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Податкові наслідки для ТОВ при оплаті за підписку Supabase

Вітаю. ТОВ на єдиному податку 3 групи, ставка 5%, не зареєстроване платником ПДВ, оплачує корпоративною карткою в гривні підписку Supabase за 25 USD на місяць за курсом . Які податкові наслідки ? потрібно сплаувти ПДВ ,подавати звіт ,який ? з таким оплатами ,маємо інвойс під цю…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
29.10.2026 | 18:11

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.

Від себе хочу трохи доповнити

Слід мати на увазі, що згідно з п.208.5.-1 ПКУ (…Ще

МП
Простотіна Марина Едуардівна
29.10.2026 | 15:50
Військовий облік та бронювання
Відповідь надано

Нез’ясовані відомості про військову службу нового працівника

Добрий день. Прийняли чоловіка військовозобовязаного на роботу, 1968року народження, він надав ВОД з резерв+, військового квитка не надав, каже що служив, але у ВОД цієї інформації немає. Як мені заповнювати спосок, дод5 у графі15 Відомості про проходження військової служби…
ПК
Поліна, консультант
експерт
29.10.2026 | 18:20

в графу 15 потрібно вказати лише ті дані, які містяться у військово-обліковому документі. Якщо в такому документі немає інформації про проходження…Ще