Заголовок тимчасово відсутній

При заповненні ПН на послуги нерезидента, місце постачання яких - Україна використовуємо такі вимоги Порядку заповнення ПН № 1307 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16#Text), який визначає наступне:

- код невидачі покупцю - "14 - Складена отримувачем (покупцем) послуг від нерезидента;."

- "У разі складання податкової накладної отримувачем (покупцем) послуг від нерезидента, місце постачання яких розташоване на митній території України, у рядку "Індивідуальний податковий номер постачальника (продавця)" такої накладної проставляється умовний ІПН "500000000000", а у рядку "Постачальник (продавець)" зазначаються найменування (П. І. Б.) нерезидента та через кому - країна, в якій зареєстрований продавець (нерезидент), рядок «Податковий номер платника податку або серія (за наявності) та номер паспорта» не заповнюється. У рядках, відведених для заповнення даних покупця, отримувач (покупець) зазначає власні дані."

- таблична частина ПН заповнюється в загальному порядку.

Аналогічні правила заповнення такої ПН наведені в ЗІР (101.16, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=32688)

В декларації з ПДВ:

- податкові зобов`язання відображаються в ряд. 6 по даті складання ПН

- податковий кредит відображається в ряд. 13 також по даті складання ПН, якщо ця ПН своєчасно зареєстрована. Якщо ПН зареєстрована з порушенням строків реєстрації, то ставимо в кредит в місяці реєстрації ПН.

Якщо Ви своєчасно не склали і не зареєстрували таку ПН, а робите це зараз, то в УР доставляєте тількки ПЗ в ряд. 6, а податковий кредит поставите в поточній декларації в ряд. 13, коли зареєструєте ПН.

Раді допомогти, звертайтесь ще!