Настільна книга бухгалтера по зарплаті & Велика колекція зразків документів!
Екслюзивна брошура від редакції!
КО
Коваленко Татьяна Борисовна
28.11.2023 | 22:22
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Добрий день. За договором про відступлення права вимоги ми (ТОВ на загальній системі, платники ПДВ, фінзвітність за НП(с)БО) - Новий кредитор. За договором нам передано право вимоги в розмірі 8 млн. грн., Первисному кредитору ми повинні перерахувати 3 млн. грн. Строки погашення боргу боржником не встановлено, договір діє до повного виконання зобов'язань стронами. Які податкові наслідки для нас: нарахування ПДВ на різницю, чи потрібно проводити дисконтування заборгованності боржника, вплив на прибуток? Дякую.
ПК
Поліна, консультант
експерт
29.11.2023 | 17:23
Відповідь надано
Якщо на рах.377 обліковувати заборгованість боржника, а на рах.685 - заборгованість перед старим кредитором, то залік може бути тільки на 3 000 000 Тобто Дт 377 Кт 685 - 3 000 000. При перерахуванні коштів старому кредитору, Дт 685 Кт 311 - 3 000 000.
Якщо передбачається отримання від боржника всієї суми за номіналом (8 000 000), треба визнати дохід: Дт 377 Кт 719 - 5 000 000. При отриманні від боржника 5 000 000 погаситься заборгованість за рах.377, а якщо буде отримано менше за погодженням сторін, треба буде визнати витрати на рах.949.
За такими операціями немає податкових різниць, тож якщо заборгованість вартістю 8 млн. буде придбано за 3 млн., то виникає дохід 5 млн. ПДВ не нараховується, оскільки ТОВ не отримує кошти за надані ним товари або послуги.
Дисконтуванню підлягає лише довгострокова заборгованість. За визначеннями, наведеними в НПСБО 10 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0725-99#o16 ) та НПСБО 11 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0085-00#o16 ) довгостроковою є заборгованість за договором, яким передбачено її погашення у строк, що перевищує 12 місяців. Якщо строк погашення не визначений, це означає, що заборгованість може бути погашена в будь-який момент і вона не підлягає дисконтуванню.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
ЛМ
Людмила Михайлівна
25.10.2026 | 03:12
Відповідь надано
Штрафи та податкові нюанси несвоєчасної реєстрації ПН у 2026 році
Доброго дня.1) Незареєстровано ПН за травень 2026р.(пропущено). Податкова декларація за травень мала позитивне значення. Чи потрібно нараховувати штраф і у якому розмірі?Чи потрібно подавати додаток 1 уточнен. ?
2)ПН за 29.08.2025р буда заблоована 18.09.2025. Розблоковано…
2)ПН за 29.08.2025р буда заблоована 18.09.2025. Розблоковано…
СК
Стефанія, консультант
експерт
25.10.2026 | 03:31
ОР
Романенко Олена Михайлівна
25.10.2026 | 00:01
Відповідь надано
Питання щодо компенсуючих податкових накладних на послуги нерезидентів
Добрий вечір, юридична особа на загальній системі оподаткування, платник ПДВ, надає ІТ послуги нерезидентам, користуємось пільгою по ПДВ п.186.3. Також придбаваємо послуги від нерезидентів, які (послуги) в обліку відносяться на 92,93 і 91 рахунки. Податкові накладні на послуги…
СК
Стефанія, консультант
експерт
25.10.2026 | 03:17
НА
Назар
24.10.2026 | 14:05
Відповідь надано
Наслідки подання уточнюючого звіту щодо помилок у доходах
Якщо у додаток 4-ДФ Об’єднаної звітності було помилково внесений рядок: 1) відображено нарахований дохід на ФОПа (код 157), 2) нарахований дохід на фізособу з утриманням ПДФО/ВЗ (код 127), то якщо подати Уточнюючий звіт які можливі наслідки…
ОК
Ольга, консультант
експерт
25.10.2026 | 00:19
АП
Привалєй Альона Володимирівна
24.10.2026 | 13:43
Відповідь надано
Як розблокувати ПДВ-накладну з помилковим кодом УКТ ЗЕД
Підкажіть, будь ласка, заблокували податкову накладну, складену за першою подією — відвантаженням товару. У податковій накладній зазначили неправильний код УКТ ЗЕД.
Чи можливо розблокувати таку податкову накладну, якщо в ній вказано невірний код УКТ ЗЕД…
Чи можливо розблокувати таку податкову накладну, якщо в ній вказано невірний код УКТ ЗЕД…
СК
Стефанія, консультант
експерт
24.10.2026 | 14:40
ОГ
Громяк Олег Степанович
24.10.2026 | 00:22
Відповідь надано
Чи може ФОП 2 групи працювати з ФОП 3 групи ПДВ
Добрий день.
Скажіть будь ласка, чи має право ФОП 2 гр надавати послуги комісії єдиноподатнику - ФОПу 3 гр платнику ПДВ ? Тобто ФОП 3г ПДВ - комітент, ФОП 2гр - комісіонер…
Скажіть будь ласка, чи має право ФОП 2 гр надавати послуги комісії єдиноподатнику - ФОПу 3 гр платнику ПДВ ? Тобто ФОП 3г ПДВ - комітент, ФОП 2гр - комісіонер…
ОК
Олександра, консультант
експерт
24.10.2026 | 22:46
РП
Пойда Радміла Миколаївна
24.10.2026 | 00:00
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Питання щодо внесків за працевлаштування осіб з інвалідністю
Добрий вечір.Підприємство зареєстроване в м.Київ, місце фактичного здійснення діяльності м.Запоріжжя, працює 11 людей за основним місцем роботи.Питання:Чи повині ми сплачувати внесок за нестворення місць працевлаштування осіб з інвалідністю, чи є пільга по сплаті внеску , так як…
СК
Стефанія, консультант
експерт
25.10.2026 | 01:55
ОЛ
Олена
23.10.2026 | 22:13
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Чи потрібно ФОП сплачувати ЄСВ за вересень на лікарняному
ФОП 3 група офіційно працює. Підприємство платить ЄСВ, тому ФОП не платить. В вересні ФОП був на лікарняному і підприємство не сплатило мінімальну суму ЄСВ. Питання - чи потрібно ФОПу за вересень платити ЄСВ…
ІК
Ірина, консультант
експерт
24.10.2026 | 10:14
ОК
Оксана
23.10.2026 | 21:36
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Уточнювальний розрахунок: як правильно виправити заробітну плату
Як правильно заповнити уточнювальний розрахунок до Об'єднаного звіту, а саме головний документ і Д1 резиденту Дія Сіті в наступній ситуації: неправильно вказано нарахована заробітна плата, а саме в звіті вказано 14000, а необхідно 26500. При цьому сума ЄСВ не змінюється (база…
ІК
Ірина, консультант
експерт
24.10.2026 | 09:58
ИС
Семенюта Ирина Александровна
23.10.2026 | 21:24
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи враховувати компенсацію відпустки при звітуванні про зайнятість
Добрий день. При заповненні звіту про працевлаштуванню інвалідів в розділі ІІ п.1 чи враховувати суму компенсації відпустки працівника при звільненні, якщо він не працював ні одного дня та в розрахунку еквіваленту повної зайнятості…
СК
Стефанія, консультант
експерт
24.10.2026 | 17:21
LO
Olenych Lesia
23.10.2026 | 20:37
Відповідь надано
Чи потрібні касові ордери при використанні платіжних терміналів
Підприємство відкрило торгову точку у Торговому центрі. Виторг здаємо через платіжні термінали у тому ж торговому центрі. Чи треба виписувати прибутковий та видатковий касові ордери, якщо виторг у касу підприємства не потрапляє…
ОК
Олександра, консультант
експерт
24.10.2026 | 22:43
ОП
Олена Петрівна
23.10.2026 | 19:59
Відповідь надано
Які дії потрібно вжити ФОП за несплату ЄСВ та звітів
Підкажіть будь ласка які дії зараз потрібно зробити та які наслідки за наступне: ФОП 1 гр, зареєстрований в Харківській обл, з початку повномасштабної не подавав жоден звіт і не сплачував ЄСВ. Чи є сенс зараз подавати всі звіти чи може тільки за 1095 днів, і які штрафи та пеня…
ОК
Олександра, консультант
експерт
24.10.2026 | 22:57
НА
Наташа
23.10.2026 | 18:33
Відповідь надано
Відповідь АІ відхилено експертом
Правильність бухгалтерських проводок при наданні послуг бюджетній організації
Добрий день, ТОВ надало послугу бюджетній організації, оплата буде з казначейського рахунку. Чи вірна така проводка по реалізації: Дт 361 Кт 703 6200,00
Дт 703 Кт 6431 1033,33 після оплати:
Дт 311 Кт 361 7233,33
Дт 6431 Кт 6432 1033,33…
Дт 703 Кт 6431 1033,33 після оплати:
Дт 311 Кт 361 7233,33
Дт 6431 Кт 6432 1033,33…
СК
Стефанія, консультант
експерт
24.10.2026 | 17:12
ЛЕ
Леся Вдовенко
23.10.2026 | 18:04
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Звітність ФОП 3 групи при припиненні діяльності в жовтні
якщо фоп 3 група припиняє діяльнсть в жовтня яку звітність він має подати і коли подавати дод. 1…
МК
Марина, консультант
експерт
24.10.2026 | 13:06
ОП
Потапова Ольга Витальевна
23.10.2026 | 17:56
Відповідь надано
Співпраця благодійного фонду з магазинами: необхідні документи та оформлення
Вітаю, благодійний фонд планує провести спільну акцію із мережею магазинів до свята Миколая. Наші маленькі відвідувачі будуть писати листи із переліком бажаних подарунків. Ці листи будуть розміщені на "деревах" у двох магазинах одної торгової мережі. Покупці цих магазинів будуть…
СК
Стефанія, консультант
експерт
24.10.2026 | 17:03
НІ
Ніна
23.10.2026 | 17:36
Відповідь надано
Прийняття паперового лікарняного між двома електронними документами: нюанси
Доброго дня, чи можна прийняти у працівника паперовий лікарняний який є проміжним між двома електронними? Він третій (попередні два електронні) у ньому зазначили, що після є продовженням наступного який йде вже електронним і є в ПФУ але проблема у тому що 3 електронний має інший…
СК
Стефанія, консультант
експерт
24.10.2026 | 16:58
ТЕ
Тетяна
23.10.2026 | 17:24
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно подавати звіт після закриття ФОП з працівниками
Вітаю, якщо ФОП закритий і в нього були наймані працівники ще в січні 2026 року, чи потрібно подавати звіт по нарахуванню внеску на підтримку працевлаштування осіб з інвалідністю…
ОК
Ольга, консультант
експерт
24.10.2026 | 17:14
ОЛ
Олена
23.10.2026 | 17:24
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Як правильно утримувати аліменти з зарплати працівника з дітьми
Доброго дня, приймаємо на роботу працівника, у нього Виконавче на впровадження, аліменти, 3 дітей, написано половину заробітку(доходу) платника аліментів, але не більше 10 прожиткових мінімувів на дитину відповідного вікуна кожну дитину. Оклад у нього 32500, як вірно зрозуміти…
НК
Наталя, консультант
експерт
23.10.2026 | 22:50
КУ
Куфальська Ірина
23.10.2026 | 17:20
Відповідь надано
Облік забезпечувальних платежів між ТОВ у будівництві нежитлового приміщення
Доброго дня. ТОВКА на загальній с-мі платник ПДВ має у власності ділянку і всі дозволи і хоче будувати нежитлове приміщення. Коштів немає для будівництва. Для того залучає іншу ТОВКУ, яка має нам за щось оплачувати, а ми з тих коштів маємо будувати. Питання , якщо та ТОВКА нам…
СК
Стефанія, консультант
експерт
24.10.2026 | 15:51
НІ
Надія Іванівна
23.10.2026 | 17:18
Відповідь надано
Звітність про працевлаштування осіб з інвалідністю для ФОП
Добрий день! у фоп 10 найманих, 5 основних, 5 сумісників. як подати звіт про працевлаштування осіб з інвалідністю.які розділи потрібно заповнити…
ІК
Ірина, консультант
експерт
24.10.2026 | 13:12
ЛЮ
Людмила
23.10.2026 | 17:12
Відповідь надано
Облік умовного продажу ПДВ при ризиковості платника податків
Підприємство на загальній системі оподаткування, платник ПДВ потрапили до ризикових платників податку п.8 Критеріїв код 05. По двом покупцям обрив ланцюга постачання. Ми не одноразово подавали повідомлення про невідповідність платника ризиковості разом з пакетом документів. Але…
СК
Стефанія, консультант
експерт
24.10.2026 | 13:27
