Заголовок тимчасово відсутній

Призначення Довідки-розрахунку - підтвердити банку факт сплати ЕСВ (переплати). А коли це потрібно? коли ви наступний раз подасте платіжки на зарплату, а платіжку по ЄСВ подасте у сумі меншій, ніж дозволено банком (а це 22% від "чистих на руки"). Чому ви можете подати меншу платіжку - напевно тому, що у вас тепер є переплата (зайво сплачені кошти). Зауважте, ви можете уникнути і Довідки розрахунку, і проблем із банком, якщо з дозволу керівника будете сплачувати ЄСВ у наступні місяці трохи менше, ніж 22% від нарахованох зарплати, але у межаї 22% від "чистихз на руки". Поступово така недоплата (цілком законна!) з'їсть вашу переплату. Але, звісно, це слід робити із дозволу керівника, адже можливо що сума переплати занадто велика і підприємству важливо щоб вона вде була вразована буквально на наступний раз виплати зарплати.

Тепер про 22%. Це положення з Інструкціїї 291 -

Суми єдиного внеску, сплачені платіжними інструкціями або спрямовані з єдиного рахунку (за період, за який заробітна плата нарахована), повинні становити не менше ніж 22 відсотки суми коштів для виплати заробітної плати, зазначеної в грошових чеках, платіжних інструкціях на видачу (перерахування) коштів для виплати заробітної плати за цей період.

Тобто якщо простими словами - банк має слідкувати, щоб ви сплатили ЄСВ, але він враховує що суми можуть трошки коливатися, і пропустить зарплату, якщо ЄСВ складатиме хоча б 22% від тих коштів, що ви сплачуєте люям на руки (а не прискіпливо вираховує, скільки ж там насправді має бути ЄСВ з наразованої зп) - тобто пропустить коли ЄСВ трози менша ніж потрібно.

Цим можна скористатися, щоб поступово "вибрати" переплату.

Якщо ж ви хочете врахувати цю переплату одразу при виплаті наступної зарплати - то подаєте довідку розрахунок, в які вказуєте суму переплати, та показники платіжок, що будете сплачувати . Подається така довідка в податкову так, щоб вона встигла пройти до моменту виплати, і надсилається банку. Якщо звісно, податкова її завізує.

Один примірник погодженої довідки-розрахунку в паперовій формі надається обслуговуючому надавачу платіжних послуг, другий – контролюючому органу, третій – залишається у платника єдиного внеску.(зг. п. 4 Порядку прийняття надавачами платіжних послуг на виконання платіжних інструкцій на виплату заробітної плати, затвердженого наказом Мінфіну від 16.09.2022 р. №291 із змінами та доповненнями)
https://tax.gov.ua/nove-pro-podatki--novini-/657169.html#:~:text ось тут є роз'яснення податкової докладно по рядках, як заповнити довідку, навіть з числовими прикладами. Тому в рядку 4 вказуєте ту суму що дійсно переплатили -в хибній платіжці, в рядку 5 може бути і нуль! це та платіжка, яку ви будете подавати банку для сплати єсв з цією зарплатою. Може там буде різниця переплати і належнох суми, а може бути і нуль,якщо перелата покриває весь належний єсв. До речі, останній рядок 5 називається "Сума єдиного внеску, яка зазначається в платіжній інструкції та підлягає перерахуванню (р. 2 + р. 3 - р. 4)" (це бланк J1330001) - перевірте, чи правильний у вас бланк. А в наведеному від податкової роз'ясненні ваш приклад - це приклад №3, тільки поставте свох суми. Ви можете побачити, що там приклад, коли в рядку 5 навіть від'ємна сума! це коли дуже багато переплатили.

Раді допомогти, звертайтесь ще!