Заголовок тимчасово відсутній

ТОВ “Б” потрібно скласти та зареєструвати зведену ПН на використання товарів/послуг, НА, які придбані з ПДВ, але використані в операціях, що не є господарською діяльністю (п.198.5 “г” ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-vi#n4931 ). У такої ПН зазначається: у графі «Зведена податкова накладна» – код ознаки 1; у графі «Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) з причини» робиться помітка «X» та зазначається тип причини 13 - Складена у зв’язку з використанням виробничих або невиробничих засобів, інших товарів/послуг не в господарській діяльності ; у графі «Отримувач (покупець)» – власне найменування (П. І. Б.) платника; у рядку «Індивідуальний податковий номер отримувача (покупця)» – умовний ІПН «600000000000»; рядок «Податковий номер платника податку або серія (за наявності) та номер паспорта» не заповнюється; у графі 4 «Умовне позначення українське» зазначається – «грн»; у графі 10 «Обсяги постачання (база оподаткування) без урахування ПДВ» – вартість (частина вартості) товару, на яку нараховується ПДВ; у графі «11» – сума ПДВ; у графі 2 «Опис (номенклатура) товарів/послуг продавця» зазначаються дата складання та № вхідної ПН — у Вашому випадку це ПН від 17.08.17 р. Щодо заповнення даних продавця — зазначаєте власні дані за загальними правилами — найменування, ІПН, та інші реквізити, які Ви зазначаєте при складанні звичайних ПН. Дата складання такої зведеної ПН — не пізніше останнього дня місяця, дата реєстрації в ЄРПН — не пізніше 20/го числа наступного місяця. Щодо зазначення в обліку нарахування ПДВ — це запис Дт644 — Кт6412. Щодо обліку у ТОВ “А”: Дт949 — Кт643 на суму ПДВ.

Раді допомогти, звертайтесь ще!