☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Увійти або зареєструватися
ЛШ
Шевченко Любов Андріївна
11.08.2023 | 11:00
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
ТОВ отримало листа від ДПС, де вказано 5 нерезидентів , в яких закуповували авто б/в(УКТЗЕД 8703809010) , на суму 7 млн. Нерезиденти ( Гонконг).ДПС вимагає, що в Дод.Рі ,за 2022 рік ми повинні указати 30 % від суми , та уточнити декларацію і сплатити податок Прошу надати пояснення: 1.Як мені перевірити ,чому саме ці нерезиденти підпадають під контрольовані ?
2. Які саме обгрунтовані пояснення та документи щодо Не заповнення дод.Рі в 2022 р. повинні ми надати?
3.Яким чином надається ця інформація ?листом з підтв.документами? що там треба пояснювати?
4.Як підтвердити що ціна в нас не завищена в ВМД? Як застосовувати принцип "витягнутої руки" в конкретному випадку ?
2. Які саме обгрунтовані пояснення та документи щодо Не заповнення дод.Рі в 2022 р. повинні ми надати?
3.Яким чином надається ця інформація ?листом з підтв.документами? що там треба пояснювати?
4.Як підтвердити що ціна в нас не завищена в ВМД? Як застосовувати принцип "витягнутої руки" в конкретному випадку ?
ВК
Валентина, консультант
експерт
11.08.2023 | 17:02
Відповідь надано
1. на нашу думку, ці нерезиденти зареєстровані в карїнах з Переліків КМУ № 480 від 04.07.2017 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/480-2017-%D0%BF або з Переліку КМУ № 1045 від 27.12.2017 р. (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1045-2017-%D0%BF
Коригування "+30%" застосовується за правилами п. 140.5.4 (імпорт) або 140.5.5-1 (експорт) по НЕ контрольованим операціям (Ви не дотягнули до критеріїв контрольованих операцій, тому потрапили саме на коригування "+30%").
Шукайте країни своїх нерезидентів в цих Переліках.
Якщо країна - в Переліку № 480 - перевірте чи дійсно там є організаційна форма Вашого нерезидента. Часто країна є, а форми немає. То нічого обгрунтовувати не потрібно і коригувати також - просто пишете, що Вашого контрагента немає в Переліках.
2 та 4. Для обгрунтування ціни на відповідність принципу "витягнутої руки" цін з Ваших договорів треба мати порівняльну інформацію по світовим ринкам відповідних товарів. Зазвичай таке обгрунтування готують залучені спеціалісти (аудиторські фірми).
Достаньо обгрунтувати вибір методу обгрунтування ціни за приницпом "витягнутої руки" з ст. 39 ПКУ та власне - ціну чи рентабельгість Про це ДПСУ писала в УПК № 266 від 14.05.2021 питання 8 (https://zakon.rada.gov.ua/rada/show/v0266201-21.
Таке обгрунтування може дати Вам підтвердження, що коригувати нічого не треба, або сума коригування буде не 30 % 3. Ви пишете листа-відповідь на запит ДПС і додаєте це обгрунтування до листа, вказуючи - або чому Ви не будете коригувати, або що вже відкоригували (до подання листа подасте уточнюючу декларацію на суму коригування, яку дає обгрунтування). Лист з додатками можна відвезти в канцелярію ДПС, або відправити через електронний кабінет. Раді допомогти, звертайтесь ще
Коригування "+30%" застосовується за правилами п. 140.5.4 (імпорт) або 140.5.5-1 (експорт) по НЕ контрольованим операціям (Ви не дотягнули до критеріїв контрольованих операцій, тому потрапили саме на коригування "+30%").
Шукайте країни своїх нерезидентів в цих Переліках.
Якщо країна - в Переліку № 480 - перевірте чи дійсно там є організаційна форма Вашого нерезидента. Часто країна є, а форми немає. То нічого обгрунтовувати не потрібно і коригувати також - просто пишете, що Вашого контрагента немає в Переліках.
2 та 4. Для обгрунтування ціни на відповідність принципу "витягнутої руки" цін з Ваших договорів треба мати порівняльну інформацію по світовим ринкам відповідних товарів. Зазвичай таке обгрунтування готують залучені спеціалісти (аудиторські фірми).
Достаньо обгрунтувати вибір методу обгрунтування ціни за приницпом "витягнутої руки" з ст. 39 ПКУ та власне - ціну чи рентабельгість Про це ДПСУ писала в УПК № 266 від 14.05.2021 питання 8 (https://zakon.rada.gov.ua/rada/show/v0266201-21.
Таке обгрунтування може дати Вам підтвердження, що коригувати нічого не треба, або сума коригування буде не 30 % 3. Ви пишете листа-відповідь на запит ДПС і додаєте це обгрунтування до листа, вказуючи - або чому Ви не будете коригувати, або що вже відкоригували (до подання листа подасте уточнюючу декларацію на суму коригування, яку дає обгрунтування). Лист з додатками можна відвезти в канцелярію ДПС, або відправити через електронний кабінет. Раді допомогти, звертайтесь ще
Доступ до матеріалу надається лише передплатникам платформи
Якщо ви вже зареєстровані на нашому сайті — будь ласка, .
Або прямо зараз, це не вимагає ваших персональних даних і займе не більше однієї хвилини.
АЛ
Алла
12.11.2026 | 17:23
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Поворотна фінансова допомога між двома ТОВ з одним власником
Добрий день! Є 2 ТОВ, одне з них на загальній системі оподаткування, інше на ЄП. І там, і там власник та директор одна фізична особа. Чи може одне підприємство надавати поворотну фінансову допомогу іншому і чи може бути один підписант з двох сторін…
ОК
Ольга, консультант
експерт
12.11.2026 | 17:36
ЛЮ
Людмила
12.11.2026 | 16:32
Відповідь надано
Визначення днів розрахункового періоду для лікарняного працівника
Вітаю, працівник був на лікарняному з 21.10.2026 по 28.10.2026.
Розрахунковий період: жовтень 2025 - вересень 2026.
У квітні 2026 працівник з 01.04.2026 по 17.04.2026 був на лікарняному.
Дата, з якої встановлено інвалідність: 17.04.2026.
Щоб визначити…
Розрахунковий період: жовтень 2025 - вересень 2026.
У квітні 2026 працівник з 01.04.2026 по 17.04.2026 був на лікарняному.
Дата, з якої встановлено інвалідність: 17.04.2026.
Щоб визначити…
НК
Наталя, консультант
експерт
12.11.2026 | 16:47
ЮБ
Бондар Юлія Василівна
12.11.2026 | 15:44
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Оподаткування добровільного медичного страхування: нюанси та звітність
Як оподатковується добровільне медичне страхування працівників? Як відображається ДМС в звітності? Як оподатковувати ДМС, якщо страховий платіж здійснюється на початку чи в середині місяця, тобто до моменту нарахування зарплати…
ОК
Ольга, консультант
експерт
12.11.2026 | 16:24
ОК
Оксана
12.11.2026 | 15:29
Відповідь надано
Розрахунок зарплати зовнішнього сумісника з урахуванням відпустки
Зовнішній сумісник працює на умовах неповного робочого часу — 20 годин на тиждень за таким графіком: понеділок — 3 години, вівторок — 3 години, четвер — 3 години, п'ятниця — 3 години, субота — 8 годин.
Посадовий оклад за повністю відпрацьований місяць становить 8397,00 грн…
Посадовий оклад за повністю відпрацьований місяць становить 8397,00 грн…
НК
Наталя, консультант
експерт
12.11.2026 | 16:00
НГ
Гнатюк Ніна
12.11.2026 | 15:28
Відповідь надано
Чи залишиться працівник з 60 років у статистиці гарантій
Добрий день. Працівнику 10.10 виповнилося 60 років. Чи включається надалі він до кількості працівників, які мають додаткові гарантії…
НК
Наталя, консультант
експерт
12.11.2026 | 15:55
ЛА
Лариса
12.11.2026 | 15:23
Відповідь надано
Звітність з ЕСВ для ТОВ за попередні періоди 2020 року
Доброго дня, підкажіть будь ласка, треба по ТОВ подати звітність з ЕСВ за попередні періоди , починаючи з 2020 року, за якою формою звітності подавати…
ОК
Ольга, консультант
експерт
12.11.2026 | 16:44
ОВ
Олена Василівна
12.11.2026 | 15:22
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Наслідки відсутності обліку вартості оренди складських приміщень
Підприємство орендує продовольчий склад,на забалансовий рахунок не відносило вартість оренди.Які наслідки…
ВК
Валентина, консультант
експерт
12.11.2026 | 16:21
ТЦ
Цапкаленко Тетяна
12.11.2026 | 15:00
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Зміни в подачі звітності: новий код і штрафи при помилках
Добрый день. У нас юр.лицо зарегистрировано в приморском раёне в г.Одесса, мы арендуем офис в хаджибеевском раёне и там сидят сотрудники. Мы платили НДФЛ, ВС, и ЕСВ за них, и подавали в налоговую 2 порции объэедененного отчета. В первой порции указывали в рядке 032 кодификатор…
ІК
Ірина, консультант
експерт
12.11.2026 | 15:32
IR
Irina
12.11.2026 | 14:33
Відповідь надано
Списання залишків комплектуючих та коригування фінансового результату підприємства
підприємство-виробник виробляє для в своєї продукції комплектуючі. На якомусь етапі підприємство переходить на нові комплектуючі, які також буде виготовляти наше підприємство. Питання: як правильно списати залишки комплектуючих які ніколи більше не будуть використовуватись (їх…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
12.11.2026 | 16:45
ТЦ
Цапкаленко Тетяна
12.11.2026 | 14:29
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Зміна юридичної адреси підприємства та податкові нюанси в Одесі
Добрый день, 17 июня 2026 г. ООО изменило свой юридический адрес в пределах города Одессы. Соотвественно и поменялся адрес офиса с одного на другой где сидел директорв пределах города Одессы. На сколько я помню все налоговые объединили в одну и громада стала Одеська міська ТГ…
ІК
Ірина, консультант
експерт
12.11.2026 | 15:11
ТЕ
Тетяна
12.11.2026 | 14:07
Відповідь надано
Чи є порушенням ранній розрахунок зарплати при звільненні
вітаю. чи є порушенням якшо повний розрахунок при звільненні провела раніше дати звільнення…
НК
Наталя, консультант
експерт
12.11.2026 | 14:53
ОО
Олійник Олександра Іванівна
12.11.2026 | 14:06
Відповідь надано
Відповідь АІ відхилено експертом
Облік витрат на ремонт автомобіля за договором доручення
По Договору Дорученні ми ремонтували на СТО їхню машину. За ремонт оплатили власними коштами у липні. У жовтні нам СТО надали АКт. Як відобразити цю операцію у бухобліку ? Що з ПДВ ? ми включили до кредиту ПН у липні…
ВК
Валентина, консультант
експерт
12.11.2026 | 15:42
ТЕ
Тетяна
12.11.2026 | 13:49
Відповідь надано
Виправлення помилки у звітності ЄСВ через уточнюючий звіт
Доброго дня, ФОП єд. под 3 група без ПДВ з найманими працівниками. В травні місяці була подана об'єднана звітність: Додаток Д1 був поданий правильно(з/п -7000грн ЄСВ-1540грн), а в головному документі сума ЄСВ за травень місяць в рядку 7 вручну була виправлена на…
ІК
Ірина, консультант
експерт
12.11.2026 | 14:32
ЮЛ
Юлія
12.11.2026 | 13:47
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Ознаки доходу для страхових внесків у Додатку 4ДФ
Підкажіть, будь ласка, за якою ознакою доходу в додатку 4ДФ Податкового розрахунку необхідно відображати страхові внески за договорами добровільного медичного страхування (ДМС), сплачені резидентом Дія Сіті за власний рахунок за своїх штатних працівників та гіг-спеціалістів?
ОК
Ольга, консультант
експерт
12.11.2026 | 14:18
ГЩ
Щербій Галина Степанівна
12.11.2026 | 13:42
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Заповнення об'єднаної звітності при відпустці та лікарняних
Доброго дня. Працівник пішов у відпустку з 29.09.26-24.10.26р. на 26 днів. Середньоденна з.п.при нарах.відпускних 358,85грн, тобто нарах.відпускних 9330,10грн. А з 15.10.26 на лікарняних по 19.11.26р. Середньоденна з.п. при нарах. лікарняних-419,75грн. Як заповнити об'єднану…
АК
Ангеліна, консультант
експерт
12.11.2026 | 15:11
НБ
Білокудря Надія ОЛЕКСІЇВНА
12.11.2026 | 13:42
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Дії роботодавця при призові працівників на військовий облік
Добрий день, які дії роботодавця, коли працівника забрали ТЦК, невідомо де він…
ПК
Поліна, консультант
експерт
12.11.2026 | 14:00
ОП
Олена Петрівна
12.11.2026 | 13:42
Відповідь надано
Чи потрібно видавати фіскальні чеки за послуги програмування
Підкажіть будь ласка чи потрібно видавати фіскальні чеки, якщо фоп тільки надає послуги розробки різних програм, срм, тощо. Оплати приймає дистанційним способом, офланй не працює -тобто немає обов*язку мати пос-термінал, готівку також не приймає. То чи є розрахунковою операцією…
АК
Анастасія, консультант
експерт
12.11.2026 | 14:01
VI
Viktoria
12.11.2026 | 13:41
Відповідь надано
Розрахунок середньоденної для відпускних: важливі нюанси та алгоритм
Добрий день. Працівник прийшов на роботу 03.11.26. Сьогодні написав заяву на щорічну відпустку на 2 дні. 23.11-24.11. Як правильно розрахувати середньоденну для відпускних. Оклад 21 000.00…
ОК
Ольга, консультант
експерт
12.11.2026 | 14:52
ТЕ
Тетяна
12.11.2026 | 13:31
Відповідь надано
Вибір найкращого рішення щодо заборгованості після смерті ФОП
тов займається вендінгом. надавало в оренду фоп автомати. фоп помер; залишилась заборгованість перед тов. Як тов бути: списати одразу; чекати 3 роки; чи що ще ? Які наслідки з податку на прибуток, пдв, тощо? дякуємо…
ВК
Валентина, консультант
експерт
12.11.2026 | 14:29
СВ
Світлана
12.11.2026 | 13:18
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Оформлення безкоштовної зарядки електроавтомобіля для юридичної особи
Юр.особа використовує електроавтомобіль. Якщо заправка відбулася з розетки будинку, який належить керівнику підприємства, то чи є отримання електроенергії безоплатно? Як краще це оформити документально і порахувати вартість електроенергії…
ОК
Ольга, консультант
експерт
12.11.2026 | 13:45
