🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
ЛШ
Шевченко Любов Андріївна
11.08.2023 | 11:00
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
ТОВ отримало листа від ДПС, де вказано 5 нерезидентів , в яких закуповували авто б/в(УКТЗЕД 8703809010) , на суму 7 млн. Нерезиденти ( Гонконг).ДПС вимагає, що в Дод.Рі ,за 2022 рік ми повинні указати 30 % від суми , та уточнити декларацію і сплатити податок Прошу надати пояснення: 1.Як мені перевірити ,чому саме ці нерезиденти підпадають під контрольовані ?
2. Які саме обгрунтовані пояснення та документи щодо Не заповнення дод.Рі в 2022 р. повинні ми надати?
3.Яким чином надається ця інформація ?листом з підтв.документами? що там треба пояснювати?
4.Як підтвердити що ціна в нас не завищена в ВМД? Як застосовувати принцип "витягнутої руки" в конкретному випадку ?
2. Які саме обгрунтовані пояснення та документи щодо Не заповнення дод.Рі в 2022 р. повинні ми надати?
3.Яким чином надається ця інформація ?листом з підтв.документами? що там треба пояснювати?
4.Як підтвердити що ціна в нас не завищена в ВМД? Як застосовувати принцип "витягнутої руки" в конкретному випадку ?
ВК
Валентина, консультант
експерт
11.08.2023 | 17:02
Відповідь надано
1. на нашу думку, ці нерезиденти зареєстровані в карїнах з Переліків КМУ № 480 від 04.07.2017 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/480-2017-%D0%BF або з Переліку КМУ № 1045 від 27.12.2017 р. (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1045-2017-%D0%BF
Коригування "+30%" застосовується за правилами п. 140.5.4 (імпорт) або 140.5.5-1 (експорт) по НЕ контрольованим операціям (Ви не дотягнули до критеріїв контрольованих операцій, тому потрапили саме на коригування "+30%").
Шукайте країни своїх нерезидентів в цих Переліках.
Якщо країна - в Переліку № 480 - перевірте чи дійсно там є організаційна форма Вашого нерезидента. Часто країна є, а форми немає. То нічого обгрунтовувати не потрібно і коригувати також - просто пишете, що Вашого контрагента немає в Переліках.
2 та 4. Для обгрунтування ціни на відповідність принципу "витягнутої руки" цін з Ваших договорів треба мати порівняльну інформацію по світовим ринкам відповідних товарів. Зазвичай таке обгрунтування готують залучені спеціалісти (аудиторські фірми).
Достаньо обгрунтувати вибір методу обгрунтування ціни за приницпом "витягнутої руки" з ст. 39 ПКУ та власне - ціну чи рентабельгість Про це ДПСУ писала в УПК № 266 від 14.05.2021 питання 8 (https://zakon.rada.gov.ua/rada/show/v0266201-21.
Таке обгрунтування може дати Вам підтвердження, що коригувати нічого не треба, або сума коригування буде не 30 % 3. Ви пишете листа-відповідь на запит ДПС і додаєте це обгрунтування до листа, вказуючи - або чому Ви не будете коригувати, або що вже відкоригували (до подання листа подасте уточнюючу декларацію на суму коригування, яку дає обгрунтування). Лист з додатками можна відвезти в канцелярію ДПС, або відправити через електронний кабінет. Раді допомогти, звертайтесь ще
Коригування "+30%" застосовується за правилами п. 140.5.4 (імпорт) або 140.5.5-1 (експорт) по НЕ контрольованим операціям (Ви не дотягнули до критеріїв контрольованих операцій, тому потрапили саме на коригування "+30%").
Шукайте країни своїх нерезидентів в цих Переліках.
Якщо країна - в Переліку № 480 - перевірте чи дійсно там є організаційна форма Вашого нерезидента. Часто країна є, а форми немає. То нічого обгрунтовувати не потрібно і коригувати також - просто пишете, що Вашого контрагента немає в Переліках.
2 та 4. Для обгрунтування ціни на відповідність принципу "витягнутої руки" цін з Ваших договорів треба мати порівняльну інформацію по світовим ринкам відповідних товарів. Зазвичай таке обгрунтування готують залучені спеціалісти (аудиторські фірми).
Достаньо обгрунтувати вибір методу обгрунтування ціни за приницпом "витягнутої руки" з ст. 39 ПКУ та власне - ціну чи рентабельгість Про це ДПСУ писала в УПК № 266 від 14.05.2021 питання 8 (https://zakon.rada.gov.ua/rada/show/v0266201-21.
Таке обгрунтування може дати Вам підтвердження, що коригувати нічого не треба, або сума коригування буде не 30 % 3. Ви пишете листа-відповідь на запит ДПС і додаєте це обгрунтування до листа, вказуючи - або чому Ви не будете коригувати, або що вже відкоригували (до подання листа подасте уточнюючу декларацію на суму коригування, яку дає обгрунтування). Лист з додатками можна відвезти в канцелярію ДПС, або відправити через електронний кабінет. Раді допомогти, звертайтесь ще
ОК
Оксана
09.07.2026 | 23:08
Відповідь надано
Чи враховувати матеріальну допомогу при створенні резерву відпусток
Чи враховувати систематичну матеріальну допомогу яка належить до фонду оплати праці у складі інших заохочувальних та компенсаційних виплат (згідно з Інструкцією зі статистики заробітної плати № 5), для цілей створення резерву відпусток…
ОК
Ольга, консультант
експерт
09.07.2026 | 23:17
ТС
Селезньова Тетяна Олексіївна
09.07.2026 | 21:19
Відповідь надано
Відображення членського внеску в витратах після виставки: запитання
Вітаю!ТОВ на загал сист.з пдв, у березні оплатили 1500 євро за Участь в асоціації 2026 рік(членський внесок), виставка відбудеться у вересні, підкажіть будь ласка на витрати цю суму ми відносимо вже коли відбудеться виставка? Наразі ця сума продовжує висіти в авансах? Дякую…
ОК
Ольга, консультант
експерт
09.07.2026 | 23:24
Петриченко Ліна Іванівна
09.07.2026 | 19:47
Відповідь надано
Облік кредитних продажів побутової техніки для ФОП 2 групи
Віиаю, підкажіть будь ласка, ФОП 2група, продаж побутової техніки, банк видає їхню техніку в кредит,гроші заходять на айбан від фіз особи, чи потрібно такі операції проводити по товарному обліку, я так розумію що так, і видати клієнту видаткову накладну? Кредитні суми ж не…
ОК
Олександра, консультант
експерт
09.07.2026 | 22:14
ІН
Інна Кучерук
09.07.2026 | 18:41
Відповідь надано
Складнощі бронювання працівника через військовий облік та резерв
доброго вечора маю працівника 59,5 років водій далекобійник, на таку посаду кадровий голод, проходжу звірку з тцк по ньому в резерві 999, потребує БЗВП, а в мене військовий квиток молодший сержант, як покажу в тцк квиток оновлять дані по ньому і заберуть його, забронювати я не…
ПК
Поліна, консультант
експерт
09.07.2026 | 20:10
НА
Наталія
09.07.2026 | 17:45
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Облік імпортного матеріалу, повернення та курсові різниці в ЗЕД
Вітаю! ТОВ оплатило імпортний матеріал 14.05.2026 по курсу 51,5014 грн. за євро.
ТОВ отримало імпортний матеріал 15.06.2026р.
09.07.2026р. ТОВ частково повертає бракований матеріал в рахунок майбутніх поставок. Вартість поверненого матеріалу – 13 510,80 EUR
ТОВ отримало імпортний матеріал 15.06.2026р.
09.07.2026р. ТОВ частково повертає бракований матеріал в рахунок майбутніх поставок. Вартість поверненого матеріалу – 13 510,80 EUR
ЛК
Лідія, консультант
експерт
09.07.2026 | 20:36
ОЛ
Олена
09.07.2026 | 17:41
Відповідь надано
Проблеми з прийняттям звітності відокремленого підрозділу: що робити
Добрий день. Здали Об'єднану звітність за червень 2026 року. У нас є відокремлений підрозділ, ПДФО сплачується в різні ДПІ тому і звіт подаємо в різних порціях. Так от, основну порцію з Д1, Д4, Д5, Д6 прийняли, а звіт по відокремленому підрозділу ні: "документ не відповідає всім…
ІК
Ірина, консультант
експерт
09.07.2026 | 20:29
НС
Слуцька Наталія
09.07.2026 | 17:23
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Виправлення зарплатної звітності: проблеми з відображенням окладу та ЄСВ
Добрий день. Допоможіть розібратись з ситуацією з виправлення зарплатної звітності. ТОВ Резидент дія-сіті в квітні подали звіт на зарплату розміром, яка не дає права на пільгове оподаткування. Виявили помилку після подачі звіту. Подали уточнення, в зв'язку з яким оклад…
ІК
Ірина, консультант
експерт
09.07.2026 | 20:27
НА
Наталія
09.07.2026 | 17:10
Відповідь надано
Виправлення помилки в податку: чи загрожує штраф і пеня
Вітаю. ТОВ знайшло помилку в 2021 р(не включили в дохід фіндопомогу). Пересдаемо Деку на прибуток із збільшеним показником, чи буде штраф, пеня…
ЛК
Лідія, консультант
експерт
09.07.2026 | 20:15
НІ
Іванова Наталія Миколаївна
09.07.2026 | 16:04
Відповідь надано
Запит щодо змін у ТТН з 26.07.2026 року
Уточніть, будь ласка, до яких ТТН з 26.07.2026 вносяться зміни ? Якщо можна, надайте зразки ТТН…
ОК
Ольга, консультант
експерт
09.07.2026 | 17:06
ЛЮ
Людмила
09.07.2026 | 16:01
Відповідь надано
Порядок відображення звільненого та прийнятого працівника в звітності
Доброго дня! Підскажіть як показувати працівника в рядку 103 об'єднаної звітності як 1 чи 2 особи, якщо ми його звільнили як зовнішнього сумісника, а потім прийняли за основним місцем роботи і все це в одному місяці? Дякую…
ІК
Ірина, консультант
експерт
09.07.2026 | 17:41
ОП
Панченко Ольга Петрівна
09.07.2026 | 15:56
Відповідь надано
Сторно нарахувань заробітної плати після смерті співробітника
Добрий день. В кінці квітня помер співробітник, про це дізнались тільки на початку червня. За квітень та травень заробітну плату сплачували/податки перераховували та в звітності дохід відображали. В червні робимо сторно нарахувань за періоди після дня смерті. Виплачені суми…
ІК
Ірина, консультант
експерт
09.07.2026 | 17:39
ТЕ
Тетяна
09.07.2026 | 15:38
Відповідь надано
Коригування помилок в уточнюючій податковій декларації з плати за землю
Добрий день. Зробила Уточнюючу Податкову декларацію з плати за землю. Але допустила в ній помилку. Мені треба зробити нову уточнюючу Декларацію к основній Декларації чи к уточнюючий Декларації? Заздалегідь, велику дякую…
СК
Світлана, консультант
експерт
09.07.2026 | 16:18
ОК
Оксана
09.07.2026 | 15:33
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Бронювання працівників: нові норми військового обліку з 01.09
Так зараз я могу бронювати работника -якщо йому одиницю дає працивник за сумицниством?с 01,09 ведь єта норма працює…
ІК
Інна, консультант
експерт
09.07.2026 | 16:36
МИ
Мирослава
09.07.2026 | 15:29
Відповідь надано
Чи є автобіографія обов'язковою для особової справи працівника
чи є автобіографія обовязковим документом при формуванні особової справи працівника…
НК
Наталя, консультант
експерт
09.07.2026 | 20:47
ОП
Петрова Ольга Олексіївна
09.07.2026 | 15:20
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Яка сума використовується для розрахунку цільового внеску
Для розрахунку цільового внеску середня заробітна плата включає в себе лікарняні? Треба брати суму нарахованого доходу з обєднаної звітності рядок 1 або сума нарахованої заробітної плати рядок 1.1…
АК
Ангеліна, консультант
експерт
09.07.2026 | 22:22
ЛЯ
Якушина Лариса Іванівна
09.07.2026 | 15:20
Відповідь надано
Облік акумуляторної батареї для безперервного виробничого процесу підприємства
ТОВ на загальній системі, платник ПДВ, придбало другу акумуляторну батарею для гайковерта. Батарея потрібна для вживання на заміну розрядженої. Одна заряджається, друга використовується і навпаки, це потрібно для безперервного виробничого процесу. Як правильно обліковувати другу…
ОК
Ольга, консультант
експерт
09.07.2026 | 16:05
З
Зінченко-Дзюба Ольга
09.07.2026 | 15:19
Відповідь надано
Особливості відображення неповнолітніх працівників у звітності зарплати
Добрий день . Прийнятий працівник неповнолітній (15 років) на графік - 24 год в тиждень. В дод.1 об"єднаної звітності має стояти ознака " неповний робочий час" - колонка 22…
НК
Наталя, консультант
експерт
09.07.2026 | 16:47
ІС
Стельмащук Інна Василівна
09.07.2026 | 15:15
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Зміни лімітів для ФОП 2 групи на 2026 рік
Добрий день .
Скажіть будь ласка , чи змінились ліміти по фопах 2 група на 2026рік ? суму ліміту 7211598,00 грн , можна використати за один місяць 2026р , чи потрібно рівними частинами 12 місяців ? дякую…
Скажіть будь ласка , чи змінились ліміти по фопах 2 група на 2026рік ? суму ліміту 7211598,00 грн , можна використати за один місяць 2026р , чи потрібно рівними частинами 12 місяців ? дякую…
НК
Наталя, консультант
експерт
09.07.2026 | 16:41
ІР
Ірина
09.07.2026 | 15:09
Відповідь надано
ПДВ при перевезенні: чи потрібна податкова накладна для іноземця
Якщо ТОВ на загальній системі експедитор надало послугу іноземному контрагенту, завантаження авто в Україні розвантаження в Польщі, перевізник українське ТОВ, клієнт іноземний, чи потрібно на таке перевезення реєструвати Податкову накладну, вартість перевезення в євро по…
СК
Світлана, консультант
експерт
09.07.2026 | 16:38
НІ
Іванова Наталья
09.07.2026 | 15:03
Відповідь надано
Як розрахувати середню зарплату після лікарняного у червні
Доброго дня. Підскажіть будь ласка, співробітниця вийшла з відпуски по догляду за дитиною до трьох років достраково з 01 червня ,але 07 червня попала в дтп по дорозі на роботу. Відкрито лікарняний .як розрахувати середню зарплату, з окладу чи за фактично відпрацьований час червня…
АК
Ангеліна, консультант
експерт
09.07.2026 | 22:21
