Заповнення об'єднаної звітності при відпустці та лікарняних

AI правильно вказав основну норму, але оскільки ваша ситуація має важливі практичні нюанси, я доповнила відповідь персональним коментарем:

Заповнення звітності за жовтень залежить від того чи лікарняні готові до сплати чи ні.

З Вашого запитання не зрозуміло, чи все це один лікарняний з 15.10 по 19.11 чи декілька лікарняних, від цього залежить відображення в податковому розрахунку.

Лікарняний беремо в роботу коли він отримує статус «Готовий до сплати» тоді і нараховуємо та виплачуємо такий лікарняний. Припустимо що в жовтні лікарняний який припав на дні відпустки набув статусу «Готово до сплати», а саме з 15.10 по 24.10. За дні відпустки з 15.10 по 24.10 нараховано 358,85х10=3588,50, лікарняний – 419,75х10=4197,50

Згідно п. 1 розд. І Порядку 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1099 Внесення від’ємних значень сум нарахованої заробітної плати (нарахованого доходу) допускається лише у разі відображення:

• сум перерахунків заробітку (доходу), що пов’язані з уточненням кількості відпрацьованого часу у зв’язку з відпусткою, тимчасовою непрацездатністю, допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами, нарахованих у попередніх звітних (податкових) періодах;
• сторнованих сум відпускних, допомоги з тимчасової непрацездатності та допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами.

Тобто коригування проводимо в Д1 Податкового розрахунку шляхом внесення від’ємних значень.

В Додатку 1 формуємо рядки:

- перший рядок – нараховані лікарняні за жовтень: гр. 8 - КЗО «29» (або «36» для особи з інвалідністю); гр.і 10 — «10.2026»; гр. 12 — 10; гр. 16,17 — 4197,50;гр. 20 — ЄСВ;

- другий рядок – сторновані відпускні, що припали на лікарняний зі знаком мінус: гр. 8 - КЗО «1»; гр.і 10 — «10.2026»; гр. 16,17 — «-3588,50» ;гр. 20 — ЄСВ.

В Додатку 4 ДФ сторновані суми окремо не виділяємо, тобто відсторновані відпускні та нараховані лікарняні зазначаємо однією сумою з ознакою доходу «101».

Хочемо зазначити, так як перенесення або продовження відпустки буде вже в іншому місці потрібно розрахувати нову середню. У випадку коли дні невикористаної відпустки будуть надаватися в наступному місяці після первинного надання відпустки, необхідно провести розрахунок «нової» середнього заробітку для їх оплати згідно з Порядком обчислення середньої заробітної плати, затвердженим постановою КМУ від 08.02.1995 №100 виходячи з виплат за останні 12 календарних місяців роботи, що передують місяцю надання відпустки (лист Мінсоцполітики від 21.03.2019 №369/0/206-19).

Детальніше про відображення в податковому розрахунку в нашій статті
https://7eminar.ua/news/7517-pracivnik-zaxvoriv-u-vidpustci-yak-prodovziti-perenesti-vidpustku-oplata-ta

Раді допомогти! Якщо виникнуть додаткові запитання — звертайтеся 😊