Заголовок тимчасово відсутній

За 1кв.23 в Об'єднаної звітності по працівнику невірно вказали ЗП (показали 10тис, а потрібно було 12тис). Подаємо уточнюючу за 1кв.23. В Д1 вказується сума недонарахована (2тис) чи вся ЗП (12тис)? Заповнюємо в гр.9 КТН 2 і вказуємо суму 2000 ЗП і ЄСВ 440? В 4ДФ рядок помилковий вилучаємо (ознака 0) і вводимо рядок з вірною ЗП (12тис) -ознака 1? Чи можна в 4ДФ просто додати рядок з доходом 2тис. (ознака 1)?

ТК

Таїса, консультант

експерт

10.07.2023 | 14:27

Очікує відповідь

Механізм виправлення помилок в податковому розрахунку і додатках прописаний в наказі МФУ від 13.01.2015р. № 4. В 4ДФ уточнюючому робите два рядки:

- перший – на виключення. Заповнюєте рядок, у якому повторюємо всі дані, які були в помилковому рядку 4ДФ типу «Звітний», а у графі 10 зазначається код ознаки «1». Це буде 10 тис.грн;

- другий – на включення. Заповнюєте рядок з правильними даними, а у графі 10 ставите код ознаки «0», що означає введення нового рядка на сум 12 тис. грн.

Підсумований рядок в такому разі не заповнюєте. Сумова помилка в Д1 виправляється таким чином:

- першим рядком обнуляєте помилковий рядок (10 тис. грн) – заповнюте такий же рядок, тобто повторюємо всі дані в ньому, які були Д1, який виправляєте, але у графі 09 ставимо КТН «3», що означає виключення рядка;

- другим рядком зазначаєте вірні дані (12 тис.грн), а у графі 09 ставите КТН «2», що означає введення нового рядка За п.9 розд.V наказу № 4 після здійснених коригувань сума показників в графах Розділів I, II, III Розрахунку з типом «Уточнюючий» буде відображено різницю, на яку зменшились/збільшились відповідні показники. Тобто різниця потрапляє в таблицю податкового розрахунку.

Раді допомогти, звертайтесь ще

ОЛ

Ольга

21.05.2026 | 00:33

ЗЕД. Валютні операції

Відповідь надано