Як виправити помилку у поданні об’єднаного звіту

Потрібно подати уточнюючий Податковий розрахунок за той самий період і виправити помилку в додатку Д1 як сумову через коди типу нарахувань, а не через ознаки 0/1, щоб правильно рознести базу між графами 16, 17 та 18 без зміни загальної суми ЄСВ.

Обґрунтування

1. Тип розрахунку і склад уточнення.
   Після закінчення граничного строку виправлення проводять через Податковий розрахунок з типом «Уточнюючий», який подають за формою, чинною на дату подання, і включають лише ті додатки, де є коригування, зокрема додаток 1 (Д1) у вашій ситуації, що відповідає вимогам Порядку №4. У самому «Уточнюючому» головному розрахунку заповнюють обов’язкові реквізити (рядки 01–05, 031) і рядок 06 щодо поданого Д1, табличну частину із сумами ЄСВ для цього уточнення формують автоматично на підставі Д1.

2. Спосіб виправлення помилки в Д1.
   Помилка пов’язана із заповненням сумових граф (дохід/база/додаткова база), тому вона вважається сумовою і за періодами, що вже минули, виправляється через коди типу нарахувань 2 або 3 у графі 9 Д1, а не через ознаки 0/1 у графі 25, як прямо випливає з правил виправлення сумових помилок, викладених у п. 3 розд. ІІ Порядку №4. В уточнюючому Д1 формуйте коригувальні рядки так, щоб: у першому рядку з КТН «3» зменшити помилкове відображення (перенесення сум із «неправильних» граф 17/18), у другому рядку з КТН «2» показати правильний розподіл бази між графами 16, 17 і, за потреби, 18; суми ЄСВ у цих двох рядках підбираються так, щоб у підсумку загальна сума ЄСВ по працівнику залишилася незмінною, а в головному розрахунку збільшення і зменшення взаємно компенсувалися.

Коригуйте саме сумові графи в Д1 через КТН 2/3 в уточнюючому розрахунку, зберігаючи незмінною загальну суму ЄСВ.

Можу пошукати матеріали на цю тему — цікаво?