ОК
Кизим Оксана Анатоліївна
05.05.2023 | 08:37
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Доброго дня!
На початку лютого 2022року підприємство відвантажило товар на росію. зроблена податкова накладна на операцію з вивезення товарів за межі митної території, так як в тей період податові не реєструвалися, дана сума була зафіксована в декларації ПДВ за лютий, в травні товар повернувся назад. Коригування не зробила так як ПН не реєструвалися. Зараз податкова робить звірку обсяги постачання по декларації з ПДВ і обсяги по декларації з прибутку. Підкажіть як зробити коригуючу декларацію по ПДВ. Зареєструвати зараз ці ПН лютим 2022р а травнем зробити коригуючі?
На початку лютого 2022року підприємство відвантажило товар на росію. зроблена податкова накладна на операцію з вивезення товарів за межі митної території, так як в тей період податові не реєструвалися, дана сума була зафіксована в декларації ПДВ за лютий, в травні товар повернувся назад. Коригування не зробила так як ПН не реєструвалися. Зараз податкова робить звірку обсяги постачання по декларації з ПДВ і обсяги по декларації з прибутку. Підкажіть як зробити коригуючу декларацію по ПДВ. Зареєструвати зараз ці ПН лютим 2022р а травнем зробити коригуючі?
ТК
Таїса, консультант
експерт
05.05.2023 | 14:18
Очікує відповідь
На нашу думку, саме так і треба зробити, на жаль, із запізненням:
1. зареєструвати ПН на ставку 0 % на експорт в лютому 2022 р. та Рк на "-" до цієї ПН - якщо був зроблений аркуш коригування до МД (РК має бути датою такого аркушу коригування, а реєструєте вже зараз). Якщо ж товар повернувся як реімпорт, то РК на "-" не роблять
2. подати УР за травень 2022 із зменшенням обсягу постачання в ряд. 2.1 (показуємо зі знаком "-"), якщо анулювання МД відбулося на підставі аркушу коригування. Якщо ж був офофрмлений режим реімпорту, то обсяг такої операції показуємо в ряд. 11.1 декларації з ПДВ.
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
1. зареєструвати ПН на ставку 0 % на експорт в лютому 2022 р. та Рк на "-" до цієї ПН - якщо був зроблений аркуш коригування до МД (РК має бути датою такого аркушу коригування, а реєструєте вже зараз). Якщо ж товар повернувся як реімпорт, то РК на "-" не роблять
2. подати УР за травень 2022 із зменшенням обсягу постачання в ряд. 2.1 (показуємо зі знаком "-"), якщо анулювання МД відбулося на підставі аркушу коригування. Якщо ж був офофрмлений режим реімпорту, то обсяг такої операції показуємо в ряд. 11.1 декларації з ПДВ.
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
ОК
Кавуля Оксана Василівна
22.04.2026 | 11:12
Відповідь надано
Облік витрат на заміну реєстратора відеоспостереження у бухобліку
Добрий день! на підприємстві є система відеоспостереження яка обіковується на основних засобах. Один...
ВІ
Вікторія
22.04.2026 | 10:58
Відповідь надано
Добровільна виплата аліментів після 18 років: що потрібно знати
Добрий день. Чи може працівник добровільно виплачувати аліменти якщо дитині виповнилося 18 років ? Щ...
КА
Катерина
22.04.2026 | 10:37
Відповідь надано
Поквартальне звітування: терміни декларації та фінансової звітності
наше ТОВ тільки з цього року перейшло на поквартальне звітування з податку на прибуток. 11...
ІН
Інна
22.04.2026 | 09:56
Відповідь надано
Облік побутової техніки ФОП: продаж чи особисте використання
Доброго дня.
ФОП продає побутову техніку (вакууматори, блендери, грилі, роботи-пилососи, пилососи...
ОК
Оксана
22.04.2026 | 09:24
Відповідь надано
Чи має частковий працівник право на військове бронювання
Чи дає працівник який працює на 0,5 або на 0,75 ставки квоту для...
ОЛ
Олена
22.04.2026 | 08:30
Відповідь надано
Зміни у звітності для ТОВ з високим доходом у 2026 році
Доброго джня, за 1 квартал 2026 тов на заг системі має дохід, р 2000 балансу...
NA
Nataliia Paliukh
22.04.2026 | 00:49
Відповідь надано
Як правильно обрахувати дохід ФОП з урахуванням збитків
ФОП загальна система оподаткування, торгівля алкогольними напитками. Скажіть як рахувати дохід. У сі...
НМ
Наталія Миколаївна
21.04.2026 | 23:48
Відповідь надано
Відображення втрат основних засобів в фінансовій звітності підприємства
Юридична особа.Єдиний податок 5%. На 01.01.2026р є основні засоби,первісна вартість, амортизація...
ЛЮ
Любов Піскун
21.04.2026 | 23:02
Відповідь надано
Проблеми обліку статутного капіталу у бухгалтерії ТОВ
Вітаю. ТОВ, ЄП 5 без ПДВ. Питання стосується обліку статутного капіталу. 1)На кредиті рахунку...
ОЛ
Ольга
21.04.2026 | 22:44
Відповідь надано
Виплата дивідендів нерезиденту: облік у 1С та валютні нюанси
Вітаю
ТОВ на ЗС за 2024 р. розподілии прибуток компанії...
ГА
Ганна
21.04.2026 | 22:34
Відповідь надано
Покрокова інструкція дій бухгалтера з лікарняними листками
Добрий день! Питання по лікарняним. Які дії бухгалтера покроково, коли отримали Листок непрацездатно...
МА
Марина
21.04.2026 | 22:23
Відповідь надано
Метод "директор-хостинг" та собівартість у ФОП з ПДВ
ФОП загальна система з ПДВ виробляє та реалізує продукцію власного виробництва.
Запитання...
НА
Наталія
21.04.2026 | 21:57
Відповідь надано
Який номер документа вказати для уточнюючої Деки ФОП
Вітаю. ФОП, знайшов ще одну помилку та подае вже ДРУГУ уточнюючу Деку про майно за...
МА
Марина
21.04.2026 | 20:23
Відповідь надано
Відображення витрат на товар у бухгалтерії для ФОП у квітні
Доброго дня! ФОП загальна система з ПДВ. Реалізував у березні сплачений покупцем товар. При цьому...
