Заголовок тимчасово відсутній

Юридичній особі нічим не загрожує, потрібно тільки правильно відобразити витрати, а саме у періоді їх фактичного понесення ( незалежно від дати отримання документів) Для ФОПа це порушення умов перебування на спрощеній системі ( а саме такий ФОП міг надати послуги лише населенню чи іншим платникам єдиного податку). Щодо ФОП, то він порушив умови перебування на II групі єдиного податку, передбачені п. 2 пп. 291.4 ПКУ, тож зобов'язаний:

- перейти на сплату інших податків і зборів з першого числа місяця, що настає за податковим (звітним) кварталом, у якому відбулось порушення (отримання доходу від ЮО). Такий порядок переходу вважається відмовою від спрощеної системи оподаткування. При цьому для відмови суб’єкту господарювання не пізніше ніж за 10 календарних днів до початку нового календарного кварталу (року) слід подати до контролюючого органу відповідну заяву;

- до отриманого доходу за договором надання послуг юридичній особі застосувати ставку єдиного податку в розмірі 15%;

- відобразити в податковій декларації наростаючим підсумком окремо такі доходи;

- подати декларацію за податковий (звітний) квартал, у якому подано заяву щодо відмови від спрощеної системи оподаткування у зв’язку з переходом на сплату інших податків і зборів, з наростаючим підсумком з початку року протягом 40 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) кварталу.

Якщо фізична особа-підприємець не виконала перелічені вище вимоги ПКУ та не перейшла на сплату інших податків і зборів, то анулювання реєстрації платника єдиного податку другої групи проводиться за рішенням контролюючого органу на підставі акта перевірки з першого числа місяця, що настає за кварталом, у якому допущено таке порушення. В результаті всі доходи, отримані після дати анулювання реєстрації платника єдиного податку, оподатковуватимуться на загальних підставах. У такому випадку суб’єкт господарювання має право обрати або перейти на спрощену систему оподаткування після закінчення чотирьох послідовних кварталів з моменту прийняття рішення контролюючим органом.

Вам потрібно "засвітити" ваше порушення у декларації за 2022 рік ( можливо треба подати уточнюючу), далі треба щоб податківці провели перевірку, доходи за 2023 рік будуть оподатковуватись за загальною системою і , в принципі, можна працювати і далі з цією ЮО. Далі через 4 квартали після прийняття рішення - можна обрати 3 групу.

Раді допомогти, звертайтесь ще