☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Увійти або зареєструватися
ОД
Давид Олена Іванівна
19.04.2023 | 18:57
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Доброго дня. В декларації з ПДВ за січень було позитивне значення (рядок 18, сума до сплати), за лютий було мінусове значення ( рядок 21). 10.04.23 подано уточнюючий розрахунок до декларації за лютий в результаті чого мінусове значення знято і вийшло до сплати за лютий 3000 грн. ( сплатили перед подачею УР). Зараз формуємо декларацію за березень і програма підтягую той мінусовий показник з рядка 21 з лютневої декларації так як уточнення було за лютий в квітні. Чи можемо ми в березневій декларації не враховувати рядок 21 лютневої декларації, тому що тоді у нас знову буде мінус до сплати а нам це не треба ? За результатами березня позитивне значення (рядок 18)
ТК
Таїса, консультант
експерт
20.04.2023 | 15:52
Очікує відповідь
У ЗІР, 101.24 ( zir.tax.gov.ua/main/bz/view/ ) ДПС зазначає:
"У разі виправлення значення рядка 21 декларації, яке у майбутніх періодах впливатиме на значення рядка 18 чи рядка 20.2, уточнюючий розрахунок подається за кожний звітний період, у якому значення рядка 21 декларації впливало на значення рядка 18 чи рядка 20.2.
При цьому якщо такі уточнюючі розрахунки подаються до подання податкової декларації за останній звітний (податковий) період, у якому значення рядка 21 декларації впливало на значення рядка 18 чи рядка 20.2, то уточнені показники враховуються у рядку 16.2 такої декларації."
Свою вимогу вони обгрунтовують нормою п.6 розд.VI Порядку № 21 ( zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16 ). Тобто якщо "пропустити" березень, то не виконується вимога щодо подання уточнень за всі періоди впливу збільшення від"ємного значення на сплату ПДВ. Але є вагомі підстави для відображення такого УР у квітні. Згідно з пп.5 п.4 розд.V Порядку № 21 "У рядку 16.2 вказуються суми збільшення/зменшення залишку від’ємного значення за результатами уточнюючих розрахунків, поданих протягом звітного (податкового) періоду." Отже, якщо будуть питання при камеральній перевірці, можна послатися на цю норму.
Раді допомогти, звертайтесь ще
"У разі виправлення значення рядка 21 декларації, яке у майбутніх періодах впливатиме на значення рядка 18 чи рядка 20.2, уточнюючий розрахунок подається за кожний звітний період, у якому значення рядка 21 декларації впливало на значення рядка 18 чи рядка 20.2.
При цьому якщо такі уточнюючі розрахунки подаються до подання податкової декларації за останній звітний (податковий) період, у якому значення рядка 21 декларації впливало на значення рядка 18 чи рядка 20.2, то уточнені показники враховуються у рядку 16.2 такої декларації."
Свою вимогу вони обгрунтовують нормою п.6 розд.VI Порядку № 21 ( zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16 ). Тобто якщо "пропустити" березень, то не виконується вимога щодо подання уточнень за всі періоди впливу збільшення від"ємного значення на сплату ПДВ. Але є вагомі підстави для відображення такого УР у квітні. Згідно з пп.5 п.4 розд.V Порядку № 21 "У рядку 16.2 вказуються суми збільшення/зменшення залишку від’ємного значення за результатами уточнюючих розрахунків, поданих протягом звітного (податкового) періоду." Отже, якщо будуть питання при камеральній перевірці, можна послатися на цю норму.
Раді допомогти, звертайтесь ще
НК
Кравец Наталья
09.09.2026 | 13:58
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Анулювання броні військовозобов'язаного і подача документів через Дію
Добрий день. Звільнився заброньований працівник 7,09,26, відразу подали оперативні відомості до ПФУ. 09.09.2026 він вже не відображається у списку військовозобов'заних нашого під-ва. Чи потрібно анульовувати бронь, якщо його хочуть відразу забронювати за іншим під-вом, чи…
ПК
Поліна, консультант
експерт
09.09.2026 | 14:11
НА
Наталія
09.09.2026 | 11:50
Відповідь надано
Оподаткування оренди паю фізичними особами та фермерськими господарствами
ФГ берет в оренду пай у физ лица, какие предусмотрені налоги для физ лица и ФГ. И если физ лицо єто пенсионер по возрасту, какие налоги…
ВК
Віра, консультант
експерт
09.09.2026 | 12:57
ІС
Стадницька Ірина Іванівна
09.09.2026 | 11:38
Відповідь надано
Коригування ПДВ: дата виписки чи дата реєстрації в декларації
Розрахунок коригування до митної декларації включати в податкову декларацію в податковий кредит по даті виписки чи по даті реєстрації . Дата виписки 24.02.2026 дата реєстрації 21.07.2026…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
09.09.2026 | 12:41
ЛА
Лариса
09.09.2026 | 10:50
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Можливість виписки двох податкових накладних на одну дату
предприяти плательщик НДС выписало 08.09.26 расходную накладную первое событие на общую сумма 300000.00грн в т.ч. ндс 50000.00 Заказчику на товар приобретенный у другово предприятия .которое выписало на наше предприятие налоговую накладную. у этого предприяти заблокировали…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
09.09.2026 | 11:21
КУ
Курна Надія Михайлівна
09.09.2026 | 10:50
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Реєстрація платником ПДВ: важливі нюанси для підприємства ТОВ
Доброго дня.Наше підприємство ТОВ на загальній системі оподаткування,не платник ПДВ.Ми досягли перевищення порогу в 1 млн.грн.в серпні цього року.До 10 вересня подали заяву по формі №1-ПДВ і чекаємо реєстрацію.Які перехідні положення нам потрібно урахувати ,при реєстрації нас…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
09.09.2026 | 12:17
АЛ
Альона
09.09.2026 | 09:17
Відповідь надано
Чи можливе працевлаштування працівниці в декреті за ЦПД
Добрий день Чи можна працевлаштувати на умовах ЦПД договору на робоче місце працівницю яка в декреті на основному робочому місці…
ОК
Оксана, консультант
експерт
09.09.2026 | 13:04
НД
Данкевич Наталя Михайлівна
09.09.2026 | 00:02
Відповідь надано
Військовозобов’язаний працівник не на роботі: питання бронювання квоти
Військовозобов’язаний працівник не ходить на роботу з невідомих причин другий місяць. В табелі ставимо НЗ. Чи входить він у квоту для бронювання…
ПК
Поліна, консультант
експерт
09.09.2026 | 14:13
ОЛ
Ольга
09.09.2026 | 00:00
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Термін сплати ЄСВ, ПДФО та ВЗ за серпень 2023 року
Нарахована винагорода за договором ЦПХ за серпень. До якої дати потрібно сплатити податки та винагороду у вересні…
ІК
Ірина, консультант
експерт
09.09.2026 | 07:58
НД
Данкевич Наталя Михайлівна
08.09.2026 | 23:58
Відповідь надано
Обов'язковість ведення паперових журналів реєстрації наказів у кадровій справі
Чи обов’язково вести паперові журнали реєстрації наказів…
ОК
Олена, консультант
експерт
09.09.2026 | 13:49
ОК
Оксана
08.09.2026 | 23:50
Відповідь надано
Врахування мобілізованих працівників у середньообліковій чисельності підприємства
На підприємстві працюють 12 штатних працівників, ще 4 мобілізовані залишаються у штаті без нарахування зарплати. Чи потрібно включати мобілізованих до рядка 091 «Середньооблікова кількість штатних працівників» Податкового розрахунку, враховуючи п. 2.3, пп. 2.5.2 та 3.2.2…
ІК
Ірина, консультант
експерт
09.09.2026 | 07:40
ГІ
Іванова Галина Ігорівна
08.09.2026 | 23:27
Відповідь надано
Відшкодування ПДВ при імпорті: умови та терміни для ТОВ
ТОВ буде зареєстровано платником ПДВ з 01.10.2026р. Імпорт буде здійснювати починаючи з 01 жовтня 2026 року щоб було відшкодування ПДВ. Підкажіть будь-ласка якщо ТОВ підпише договір з нерезидентом до 01.10.2026 року, імпорт здійснить після 01.10.2026 зможе відшкодувати ПДВ при…
СК
Світлана, консультант
експерт
09.09.2026 | 13:05
АЛ
Аліна
08.09.2026 | 21:34
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Перерахунок відпускних: компенсація без коригування звітності за роки
Працівник звільняється, при розрахунку компенсації було виявлено неправильно розраховані відпускні за 2021р. Чи буде правильно зробити перерахунок відпускних з 2021р, доплатити працівникові, але не коригувати звітність за всі роки…
ІК
Ірина, консультант
експерт
08.09.2026 | 22:00
ЛГ
Гавриш Людмила
08.09.2026 | 21:16
Відповідь надано
Чи можливо перезарахування ЄСВ, сплаченого не на правильний рахунок
Вітаю. Підприємство сплатило ЄСВ не на правильний рахунок. Чи можна подати заяву про перезарахування коштів на правильний рахунок? Чи все ж таки потрібно повертати кошти на розрахунковий рахунок підприємства…
ІК
Ірина, консультант
експерт
08.09.2026 | 21:54
ОМ
Матві Олександра
08.09.2026 | 21:05
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Чи є дата інвойсу підтвердженням постачання послуг нерезидента
Для ТОВ на загальній системі оподаткування, не зареєстрованого платником ПДВ, яке отримує послуги від нерезидента (наприклад, SaaS-підписку) і подає Розрахунок податкових зобов'язань за ст. 208 ПКУ — чи можна вважати дату інвойсу нерезидента (за відсутності окремого акта наданих…
СК
Світлана, консультант
експерт
09.09.2026 | 12:48
ОВ
Оксана Василівна
08.09.2026 | 20:15
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Перехід на ЄП без ПДВ: чи буде компенсація ПДВ для МНМА
Підприємство знаходиться на ЄП, платник ПДВ. З 01.10.26р. переходимо на ЄП без ПДВ. В обліку є МНМА, які введені в експлуатацію та віднесені 100% на витрати. Чи підлягають такі МНМА під умовний продаж та створення компенсуючого ПДВ…
СК
Світлана, консультант
експерт
09.09.2026 | 12:32
ОВ
Оксана Василівна
08.09.2026 | 20:08
Відповідь надано
Перехід на ЄП без ПДВ: необхідність компенсаційної ПН для орендарів
Підприємство, власник приміщень знаходиться на ЄП, платник ПДВ. Всі площі здаються орендарям. З 01.10.26р. переходимо на ЄП без ПДВ. Виставимо рахунки орендарям за користування ел/енергією у жовтні, після того, як ми отримаємо Акт від постачальника ел/енер за вересень з ПДВ…
СК
Світлана, консультант
експерт
09.09.2026 | 12:26
ВВ
Владислав Володимирович
08.09.2026 | 20:08
Відповідь надано
Як правильно відобразити РК з простроченням у ПДВ
Доброго дня. Постачальник запізно відправив РК на повернення коштів, і виходить що воно було зареєстровано з простроченням у пару днів. Як вірно нам відобразити дане РК у декларації з ПДВ? Якщо це РК стосується серпня, але зареєстровано з простроченням, ми ж все-одно…
СК
Світлана, консультант
експерт
09.09.2026 | 11:14
НХ
Хоменко Наталія Іванівна
08.09.2026 | 19:24
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Оформлення позички службового автомобіля директору під час відпустки
Доброго дня , директор (власник) їде у відпустку та хоче використовувати службовий автомобіль , чи може ТОВ оформити з директором договір позички та чи виникне додаткове благо…
ІК
Ірина, консультант
експерт
08.09.2026 | 23:06
ТЕ
Тетяна Власова
08.09.2026 | 18:50
Відповідь надано
Банк відмовляється закрити валютний контроль: законність ситуації під питанням
ТОВ отримали товар з імпорту на суму: 161 808,25 дол. За цей товар було зроблено три платежі 98 011,71 дол, 46000 дол, 17796,54 дол., два останніх були від 08.04 та 09.04 з формулюванням "передоплата", оскільки бухгалтер ще не знала, що декларацію вже оформлено 07.04 до…
ЛК
Лідія, консультант
експерт
09.09.2026 | 09:20
УЛ
Уляна
08.09.2026 | 18:49
Відповідь надано
Чи потрібно повідомляти податкову про внутрішнього сумісника
Добрий день,чи потрібно подавати повідомлення в податкову,на внутрішнього сумісника…
АК
Анастасія, консультант
експерт
09.09.2026 | 11:01
