Заголовок тимчасово відсутній

Якщо в січні вже було відомо, що товар є пільговим для постачання в Україні, то дійсно, така ПН була виписана як помилкова і покупець не мав права брати такий ПДВ собі до податкового кредиту.

З боку продавця - ДПСУ бачить цю ситуацію наступним чином - ЗІР (101.15, zir.tax.gov.ua/main/bz/view/:

"Чи має можливість платник податку відкоригувати помилково нараховані суми ПДВ на операції з постачання товарів (послуг), якщо такі операції повинні оподатковуватися за ставкою 0%, або звільнені від оподаткування ПДВ чи не є об’єктом оподаткування ПДВ?

Відповідь:

...якщо платник податку нараховував ПДВ при поставці товарів (послуг), які відповідно до ПКУ оподатковуються за ставкою 0%, або звільнені від оподаткування ПДВ чи не є об’єктом оподаткування ПДВ, та відображав в податковому обліку зазначені операції як оподатковувані, а суми утриманого податку вносив до бюджету, то суми ПДВ, нараховані за такою операцією, підлягають коригуванню виключно за умови повернення покупцям сплаченого ними податку під час придбання таких товарів (послуг).

На дату повернення покупцю сум податку, сплачених таким покупцем при придбанні товарів (послуг), що оподатковуються за ставкою 0% або звільнені від оподаткування ПДВ чи не є об’єктом оподаткування ПДВ, постачальник товарів (послуг) складає розрахунок коригування до раніше складеної податкової накладної, в якому коригує всю суму операції зі знаком «-», та одночасно складає нову податкову накладну на операцію, що оподатковується за ставкою 0%, або звільнені від оподаткування ПДВ..."

Отже, для продавця ДПСУ пропонує скласти РК на "-" на дату, коли повернете суму ПДВ покупцю, і в цю ж дату складете ПН на пільгову поставку (без ПДВ), В цій ситуації нічого уточнювати не потрібно, все буде проведено як поточні операції

Додатково рекмендуємо отримати ІПК.

Раді допомогти, звертайтесь ще