КМ
Кушнаренко Марина
27.03.2023 | 12:00
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Доброго дня, після податкової перевірки оскаржили кілька ППР, частково зменшили суми, період оскарження -березень 2023р. Залишається за ППР форми"ПН"- донарахування ПДВ (за ст.201 ПКУ) за липень-2022 в сумі 600 грн та 317 грн штрафу. В деклараціях за всі місяці з липня по сьогодні є від'ємне значення. Як правильно виправити все та відобразити в декларації? Яку податкову накладну на 600 грн треба скласти, які типи причини складання вказати в "шапці"?
ТК
Таїса, консультант
експерт
28.03.2023 | 11:24
Очікує відповідь
ППР за формою "ПН" складається у разі, коли платник повинен був скласти ПН і зареєструвати ПН, але не зробив цього.
Якщо це виявлено при перевірці, то податкова дає йому можливість скласти і зареєструвати ПН протягом 10 календарних днів, наступних за днем отримання платником податку податкового повідомлення-рішення "ПН", а якщо він цього не зробить, до нього буде застосовано штраф у розмірі 50% від суми ПДВ у незареєстрованій ПН. Тобто треба скласти ту ПН, яка не була складена за першою подією, що було виявлено при перевірці.
Що стосується декларації, то в ній відображаються операції за першою подією - незалежно від факту складання і реєстрації ПН. Якщо така операція вже відображалася в декларації, нічого робити не треба. Якщо ні - теж не треба, адже ПДВ донараховано ДПС при перевірці і окремо проведено в інтегрованій картці за актом перевірки. Тобто декларацію не чіпаємо - див. ЗІР, 101.24 zir.tax.gov.ua/main/bz/view/ .
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Якщо це виявлено при перевірці, то податкова дає йому можливість скласти і зареєструвати ПН протягом 10 календарних днів, наступних за днем отримання платником податку податкового повідомлення-рішення "ПН", а якщо він цього не зробить, до нього буде застосовано штраф у розмірі 50% від суми ПДВ у незареєстрованій ПН. Тобто треба скласти ту ПН, яка не була складена за першою подією, що було виявлено при перевірці.
Що стосується декларації, то в ній відображаються операції за першою подією - незалежно від факту складання і реєстрації ПН. Якщо така операція вже відображалася в декларації, нічого робити не треба. Якщо ні - теж не треба, адже ПДВ донараховано ДПС при перевірці і окремо проведено в інтегрованій картці за актом перевірки. Тобто декларацію не чіпаємо - див. ЗІР, 101.24 zir.tax.gov.ua/main/bz/view/ .
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
СВ
Світлана
12.03.2026 | 17:05
Відповідь надано
Документ для нарахування штрафу за порушення строків доставки послуги
Яким документом в BAS бухгалтерії слід провести штрафну санкцію за невиконання умов договору .Нам нарахував …
ГА
Галина
12.03.2026 | 16:59
Відповідь надано
Чи будуть санкції за невиконання оцифрування трудових книжок
Доброго дня! 10.06.2026 року спливає строк оцифрування трудових книжок працівників для ПФУ. Якщо …
ОК
Оксана
12.03.2026 | 16:52
Відповідь надано
Запит щодо пільг і штрафів за затримку сплати податків
Добрий день. У лютому 2022 за 2пол місяця зарплату виплатили 31.03, а податки сплатили …
НЗ
Золотарьова Ніна
12.03.2026 | 16:43
Відповідь надано
Що робити при помилковій подачі об’єднаної звітності ФОП
Що робити, якщо ФОП помилково подав об’єднану звітність за січень чи лютий 2026 року …
ТА
Татьяна
12.03.2026 | 15:49
Відповідь надано
Оформлення мобілізованого працівника після служби у відділі кадрів
Підкажіть будь-ласка, якщо мобілізованого працівника списали за станом здоров'я зі служби, а потім …
ОК
Оксана
12.03.2026 | 15:47
Відповідь надано
Оцінка авто та ПДВ при продажу фізичній особі підприємцем
Добрий день! ФГ платник ЄП 4гр. Та ПДВ ,продає авто Фіз. Особі. Чи обовʼязково проводити …
ТЕ
Тетяна
12.03.2026 | 15:26
Відповідь надано
Розбіжності в нарахуваннях доходу: причини та пояснення ситуації
Доброго дня! Підприємство подало звіт з ЄСВ про нараховані доходи в грудні 2025 року. В …
ВШ
Штакун Володимир
12.03.2026 | 15:22
Відповідь надано
Квота 4% для працівника з інвалідністю: умови та ризики
Працівник 2 група інвалідності (загальне захворювання). Висновок про умови та характер праці МСЕК - "робота в …
ЛА
Лариса
12.03.2026 | 15:22
Відповідь надано
Виплата лікарняних: коли відображати в звіті Додатку 4
Вітаю! Підприємство виплачує зарплату 15 і останього дня місяця. У лютому працівник був на лікарняному …
ЕЛ
Елена
12.03.2026 | 15:18
Відповідь надано
Вибір КВЕД для ФОП, що надає послуги програмування замків
Добрий день. ФОП надає послуги з програмування системи доступу ( ключі для електронних замків в готелі …
ТЕ
Тетяна
12.03.2026 | 15:08
Відповідь надано
Перспективи виплати зарплати: дати та можливі порушення законодавства
Вітаю!
Зарплату за лютий заплатили 06.03.26р, виплату авансу плануємо на …
Зарплату за лютий заплатили 06.03.26р, виплату авансу плануємо на …
НГ
Гаєвик Наталія Анатоліївна
12.03.2026 | 15:03
Відповідь надано
Як правильно відобразити звільнення працівника у додатку 5
Доброго дня, як показати звільнення працівника ( додаток 5) за січень 2026 року ( забули заповнити додаток …
КК
Кличова Катерина
12.03.2026 | 14:46
Відповідь надано
Як правильно обчислити надурочні години для сумісників
Добрий день! Працівник працює у нас і за основним місцем роботи (на 8 годин) і …
ВК
Костюченко Віра Вячеславівна
12.03.2026 | 14:35
Відповідь надано
Виправлення помилок у звіті ЄСВ для ФОП у 2026 році
У 2020 році ФОП з наймананим працівником здавав звіт по ЄСВ за листопад Додаток 4 …
ОК
Оксана
12.03.2026 | 14:34
Відповідь надано
Виправлення помилок в звіті ЄСВ та можливі штрафи
Добрий день. Підприємство допустило помилку в звіті ЄСВ, показали звільнення працівника в березні 2025 року …
НА
Наталья
12.03.2026 | 14:10
Відповідь надано
Чи можу я скористатися ПДВ-кредитом за запізнілу реєстрацію
Добрий день, Постачальник виписав податкову накладну 17.05.24., зареєстрував він її Єдиному реєстрі 14 …
