Згідно з роз’ясненням ДПС України (категорія ЗІР 101.24 відповідь на питання «Який порядок відображення податкових зобов’язань в податковій декларації з ПДВ у випадку помилкового складання податкової накладної на операцію з постачання товарів/послуг (складання двох податкових накладних на одну операцію з постачання товарів/послуг)?», посилання на повний текст: zir.tax.gov.ua/main/bz/view/ ), «в податковій декларації з податку на додану вартість (далі – декларація) платником податку зазначаються дані, вказані в складеній на підставі первинних документів податковій накладній. Тому, обсяги постачання товарів/послуг та сума податку на додану вартість, вказані в помилковій (другій) податковій накладній і розрахунку коригування до неї не підлягають відображенню в декларації». Отже, виходячи з цього, потрібно надати УР до декларацій з ПДВ за періоду з жовтня по грудень 2022 року на зменшення податкових зобов’язань з ПДВ.

Раді допомогти, звертайтесь ще!