ОП
Пряха Оксана Василівна
06.02.2023 | 12:19
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Отримали у 08.2021р. акт виконаних робіт від постачальника на суму 41 тис.грн. з ПДВ, оплатили всю суму. В бухобліку помилково провели акт без ПДВ, тобто на суму 34166,67 грн. (акт складений правильно на 41 тис. з ПДВ), а оплату провели в сумі 41 тис.грн. без ПДВ, тобто отримали "переплату" в сумі ПДВ 6833,33 грн., якої фактично не мало б бути.. Як виправити цю помилку в бухобліку (звіт за 2022 ще не поданий) ? Чи можемо цю суму просто віднести на витрати?
ТК
Таїса, консультант
експерт
06.02.2023 | 20:58
Очікує відповідь
Відповідь на запитання: як ми зрозуміли, у 2021 році придбано послуги з ПДВ на суму 41 тис. грн.
Той факт, що у платіжці зазначено "без ПДВ" не має сутттєвого значення - ви як покупець можете надіслати листа (або провести звірку) і зазначити, що в платіжці помилково зазначено "без ПДВ", а мало б бути "з ПДВ". Якщо є зареєстрована ПН, то треба відобразити податковий кредит. За зареєстрованими ПН з датами до 01.01.2022 податковий кредит відображається протягом 1095 днів з дати складання ПН (п.80 підр.2 розд.ХХ ПКУ), але не пізніше 31.12.2022 - однак на період воєнного стану всі податкові терміни подовжено (п.69.9 підр.10 розд.ХХ ПКУ).
Отже, оскільки йдеться про правомірність списання ПДВ на витрати, вважаємо, що суму ПДВ можна списати на витрати, коли остаточно відомо, що податкового кредиту не буде. Технічно ПН можна зареєструвати протягом 1095 днів з дати її складання, тобто якщо ПН не зареєстровано, суму ПДВ можна списати у 2024 році.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Той факт, що у платіжці зазначено "без ПДВ" не має сутттєвого значення - ви як покупець можете надіслати листа (або провести звірку) і зазначити, що в платіжці помилково зазначено "без ПДВ", а мало б бути "з ПДВ". Якщо є зареєстрована ПН, то треба відобразити податковий кредит. За зареєстрованими ПН з датами до 01.01.2022 податковий кредит відображається протягом 1095 днів з дати складання ПН (п.80 підр.2 розд.ХХ ПКУ), але не пізніше 31.12.2022 - однак на період воєнного стану всі податкові терміни подовжено (п.69.9 підр.10 розд.ХХ ПКУ).
Отже, оскільки йдеться про правомірність списання ПДВ на витрати, вважаємо, що суму ПДВ можна списати на витрати, коли остаточно відомо, що податкового кредиту не буде. Технічно ПН можна зареєструвати протягом 1095 днів з дати її складання, тобто якщо ПН не зареєстровано, суму ПДВ можна списати у 2024 році.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
ОД
Домашенко Олена Леонідівна
25.03.2026 | 17:36
Відповідь надано
Уточнююча декларація: як правильно зазначити звітні періоди
Підприємство подало Декларацію з податку на прибуток за 2025 рік 02.03.2026 року (базовий …
ІЛ
Ірина Леонідівна
25.03.2026 | 17:35
Відповідь надано
Чи дозволено завіряти копії документів печаткою власної організації
Доброго дня, у зв'язку з новим підходом до завірених документів чи можна витяг про …
МО
Омелянська Марʼяна
25.03.2026 | 17:33
Відповідь надано
Перевірка КВЕД для інформаційних послуг з пошуку клієнтів
Квед 63.99 є ще 74.90 в акті прописую Інформаційні послуги з пошуку інформації …
АН
Анастасія
25.03.2026 | 17:24
Відповідь надано
Оформлення безоплатно отриманих товарів: документи та облік ПДВ
Добрий день!
ТОВ — платник ПДВ отримало товари на безоплатній основі. Підкажіть, будь …
ТОВ — платник ПДВ отримало товари на безоплатній основі. Підкажіть, будь …
СО
Світлана Олексіївна
25.03.2026 | 17:23
Відповідь надано
Проведення кредитної ноти в БАС для ЗЕД операцій
Добрий день! ТОВ, єдиний податок, 5%, ЗЕД. В листопаді 2025 р. було проведено 100% передоплату …
АН
Анастасія
25.03.2026 | 17:17
Відповідь надано
Чи варто подавати повідомлення 20-ОПП для платника ПДВ
Добрий день!
ТОВ на загальній системі оподаткування та є платником ПДВ. Повідомлення …
ТОВ на загальній системі оподаткування та є платником ПДВ. Повідомлення …
АЛ
Аліна
25.03.2026 | 17:11
Відповідь надано
Рекомендації курсів по валютних операціях на сайті навчання
Порадьте будь ласка курси які є на сайті по валютних операціях
ЛІ
Лідія
25.03.2026 | 17:08
Відповідь надано
Як визначити стаж для лікарняних при роботі в Росії
Працівник з 2002 по 2020рік пропрацював в росії, в Україні стаж 2 роки і 4 …
ЛШ
Шаманська Леся Олегівна
25.03.2026 | 16:48
Відповідь надано
Податки при продажу авто компанією фізичній особі: нюанси
Вітаю. Продаж авто компанії (ОЗ) фізичній особі, хто і які податки сплачує при продажу? Авто …
ЕО
Омельчук Елена Александровна
25.03.2026 | 16:38
Відповідь надано
Термін отцифровки трудових книжок для юридичних осіб України
Який термін отцифровки трудових книжок для юросіб
ВІ
Вікторія
25.03.2026 | 16:30
Відповідь надано
Які КВЕД та документи необхідні для ФОП на розлив
Вітаю, ФОП 2 група планує торгувати пивом на розлив, які КВЕД повинен мати, та які …
ОВ
Олена Володимирівна
25.03.2026 | 16:29
Відповідь надано
Виправлення помилки дати звільнення в трудовій книжці працівника
Вітаю.
У трудовій працівника виявлено помилку.
На попередньому місці …
У трудовій працівника виявлено помилку.
На попередньому місці …
ІР
Ірина
25.03.2026 | 16:21
Відповідь надано
Розмір ЄСВ для працівника на 0,5 ставки з окладом
Добрий день. Підкажіть, будь ласка, в якому розмірі потрібно сплачувати ЄСВ за працівника, який працює …
ГА
Галина
25.03.2026 | 16:18
Відповідь надано
Правомірність переведення бухгалтера на неповний робочий день дистанційно
Доброго дня! Керівник закладу у зв'язку з тим, що в умовах воєн. стану змінилися …
ЛП
Пугач Людмила Іванівна
25.03.2026 | 16:08
Відповідь надано
Як правильно подати декларацію про відходи для фермерів
Добрий день. Юрособа сільгоспвиробник намагається оформити кредит в банку. Екологи банка просять надати декларацію про …
