Заголовок тимчасово відсутній

Відповідь на запитання: помилки, допущені в попередніх звітних періодах у 4ДФ Податкового розрахунку, а також у формі No 1ДФ, коригуємо за допомогою чинної на сьогодні форми Податкового розрахунку та 4ДФ.

Для цього формуємо 4ДФ і Податковий розрахунок з типом:

• «Звітний новий» — якщо виявили та виправляємося до закінчення граничного строку подання звітності, в якій помилилися;

• «Уточнюючий» — якщо виправляємося після закінчення граничного строку подання.У заголовній частині Податкового розрахунку заповнюємо рядки 01—05, а в рядку 064 проставляємо позначку, що подаємо 4ДФ з відомостями про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого ПДФО та ВЗ.

У 4ДФ заповнюємо «шапку». Далі працюємо лише з інформацією, яку потрібно відкоригувати (додати/видалити). Рядочки з правильною інформацією до коригуючої звітності потрапити НЕ повинні. У табличній частині 4ДФ застосовуємо принцип «Ознака (0, 1)». Тобто щоб:

• виключити зайвий рядок — повторюємо його та в графі 10 проставляємо «1»;

• додати забутий рядок — формуємо його та в графі 10 проставляємо «0»;

• виправити помилкові відомості — формуємо два рядки. В одному повністю повторюємо інформацію з помилкою та в графі 10 проставляємо «1» — рядок на виключення. У другому — вказуємо правильну інформацію та в останній графі зазначаємо «0» — рядок на введення. Якщо забули відобразити декретні лише в 4ДФ відобразіть в уточнюючому або звітному новому звіті з ознакою 0 на введення рядка. Згідно з Довідником ознак доходів фізичних осіб, сума допомоги по вагітності та пологах відображається податковим агентом у додатку 4ДФ до Податкового розрахунку за ознакою доходу «128» як соціальна виплата з відповідного бюджету.

Раді допомогти, звертайтесь ще