ТА
Татьяна
24.01.2023 | 14:46
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Добрий день! Зупинена реєстрація податкових накладних, частина взагалі не відправлялась постачальником на реєстрацію. Період виписки податкових накладних листопад - грудень 2021р. Чи має право підприємство-покупець віднести в листопаді-грудні 2022року до складу витрат суму неотриманого податкового кредиту в такому випадку? Чи має право підприємство віднести до складу витрат 2022 року суми неотриманого податкового кредиту по податкових накладних реєстрація яких зупинена за період 2019-2021роки?
ТК
Таїса, консультант
експерт
25.01.2023 | 09:37
Очікує відповідь
Відповідь на запитання: на нашу думку, строк подання документів на розблокування ПН/РК складає 365 днів. І якщо Пн заблокована була в 2019 р., то списати Дт 949 Кт 644 мали в 2020 р., за 2020 р. - в 2021 р. за 2021 р. - в 2022 р. Але. на думку ДПСУ, строк подання на розблокування ПН подовжується на строк воєнного стану - ЗІР (101.18): "2022В Чи зупиняється на період дії правового режиму воєнного, надзвичайного стану перебіг строку, передбаченого для подання платником податків повідомлення про надання пояснення у разі зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування до податкової накладної в ЄРПН, якщо закінчення терміну 365 календарних днів припадає на такий період?
Відповідь: Якщо закінчення терміну 365 календарних днів, встановленого для подання платником податків повідомлення про надання пояснення у разі зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування до податкової накладної в Єдиному реєстрі податкових накладних, припадає на період дії правового режиму воєнного, надзвичайного стану, то такий перебіг строку зупиняється. "
Отже, в 2022 р. можна списати тільки податковий кредит по ПН, складеним в період з 01.01.2021 по 23.02.2021. Раді допомогти, звертайтесь ще
Відповідь: Якщо закінчення терміну 365 календарних днів, встановленого для подання платником податків повідомлення про надання пояснення у разі зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування до податкової накладної в Єдиному реєстрі податкових накладних, припадає на період дії правового режиму воєнного, надзвичайного стану, то такий перебіг строку зупиняється. "
Отже, в 2022 р. можна списати тільки податковий кредит по ПН, складеним в період з 01.01.2021 по 23.02.2021. Раді допомогти, звертайтесь ще
НА
Наталья
31.05.2026 | 22:57
Відповідь надано
Роз'яснення щодо ПДВ для військових частин за постановою №178
Наше підприємство (ТОВ) є платником ПДВ. У зв"язку з дією постанови №178 ми реалізуємо військовим частинам за оплату шини,автозапчастини, матеріали та акумулятори.При оформленні документів застосовуємо постачання постачання "без ПДВ". Прошу надати роз"яснення:
- які…
- які…
ДО
Довгаль Наталія
31.05.2026 | 20:46
Відповідь надано
Бухгалтерські проведення та податкові наслідки продажу нерухомості
Вітаю. ТОВ яка створила статутний капітал із земельної ділянки . Побудувала будівлю на цій зем.ділянці і продала фіз.особі цю будівлю і зем.ділянку. Як правильно зробити бух.проведення цієї госп.операції? Які податки сплатити ? як відкоригувати податкову декларацію на земельний…
СВ
Світлана
31.05.2026 | 20:32
Відповідь надано
Оподаткування виплат учасникам спортивних заходів неприбутковою організацією
доброго дня. неприбуткова установа проводить спортивні заходи і оплачує іншим юридичним організаціям за проживання та харчування учасників заходів(не працівники неприбукової установи).1.чи повинна НПО сплачувати ПДФО та війський збір? 2.чи приміняти коєф. при нарахуванні…
АЛ
Альона
31.05.2026 | 19:38
Відповідь надано
Проблема з ППР: як діяти при відсутності нарахувань
Добрий день в ел.кабінеті ФОП в розділі ЕК для громадян є ПАР по нерухомості декілька за 2024 та 2025 рік, але немає дати вручення і нарахувань в розрахунках з бюджетом немає.
Що робити з ППР? Чекати коли вони відобразяться в нарахуваннях чи уточнити в податковій чому вони…
Що робити з ППР? Чекати коли вони відобразяться в нарахуваннях чи уточнити в податковій чому вони…
КО
Катерина Олександрівна
31.05.2026 | 19:32
Відповідь надано
Проводки по ПДВ для послуг з пільгою 0% для нерезидента
ДД, підкажіть які вірно зробити проводки по ПДВ, якщо була надана послуга нерезинту,який має пільгу 0ПДВ. Та зареєстрували на нього, податкову зі льготою
Які повинні бути проводки, рахунки? НА акт виконаних робіт, та на податкову…
Які повинні бути проводки, рахунки? НА акт виконаних робіт, та на податкову…
ОЛ
Олена
31.05.2026 | 19:26
Відповідь надано
Запис про зміни прізвища в трудовій книжці після звільнення
Доброго дня. Працівниці після зміни прізвища на тітульному листі трудової книжці не зробили запись в 2020 р. Була звільнена. Можливо цю запись зробити вже на наступному місці роботи? Це не вважається помилкою?Дякую…
ТЕ
Тетяна Власова
31.05.2026 | 18:32
Відповідь надано
Запит щодо інвалідного звіту для малих підприємств до 8 працівників
Чи нема ще інвалідного звіту для підприємств менше 8 працівників? В нас два таких ТОВ…
КА
Катерина
31.05.2026 | 18:25
Відповідь надано
Правила оформлення суміщення посад касира та медсестри
Доброго дня!
Підкажіть, будь ласка, як правильно оформити виконання обов'язків касира працівницею, яка працює за посадою сестри медичної.
У штатному розписі підприємства посада касира відсутня. Чи можемо ми покласти на медичну сестру обов'язки касира шляхом…
Підкажіть, будь ласка, як правильно оформити виконання обов'язків касира працівницею, яка працює за посадою сестри медичної.
У штатному розписі підприємства посада касира відсутня. Чи можемо ми покласти на медичну сестру обов'язки касира шляхом…
ЮБ
Білоус Юлія Анатоліївна
31.05.2026 | 15:57
Відповідь надано
Матеріальна допомога колишньому працівнику: можливості та оподаткування виплат
Колишнього працівника підприємства мобілізовано, був звільнений за угодою сторін ще у 2022році. Чи може підприємство зараз виплатити йому якусь матеріальну допомогу чи іншу виплату, щоб якось підтримати колишнього співробітника? Та яке буде оподаткування та відображення в звітах…
МК
Кащук Марина Леонідівна
31.05.2026 | 15:15
Відповідь надано
Правила виїзної торгівлі без касового апарату для підприємств
Суб'єкт господарювання має РРО та займається роздрібною торгівлею в магазинах. Чи має він право здійснювати виїзну торгівлю без застосування касового апарату…
ВЯ
Вячеслав
31.05.2026 | 15:12
Відповідь надано
Правильне відображення продажу товарів без ПДВ у чеках
ФОП 2 групи, без ПДВ, має ПРРО. У фіскальному чеку продаж товарів без ПДВ відображається як группа Б, "Без ПДВ Б". Чи вірно таке зображення продажу товарів без ПДВ? Як треба правильно відображати в чеку продаж товарів без ПДВ…
ОК
Оксана
31.05.2026 | 15:04
Відповідь надано
Облік працівника з довідкою внутрішнього переміщення: особливості та умови
приняли рабтника -надав довидку внутр перемищ ена особа.какие особенности ведения учета по такому работнику?єта довидка должна біть оригиналом?можно в цз получить бенефиті предприятию ? отпуск как у всех и т.п…
ВЯ
Вячеслав
31.05.2026 | 15:01
Відповідь надано
Чи можливо зареєструвати ПРРО за адресою офісу ФОП
ФОП 3 группа планує займатися інтернет торгівлею. У нього є договір оренди в якому вказано, що приміщення йому здається під офіс.Чи може ФОП на вказану в договорі оренди адресу зареєструвати торгову точку та ПРРО…
СК
Киреева Светлана Андреевна
31.05.2026 | 12:28
Відповідь надано
Виправлення помилки з оплатою через ПРРО: як діяти
Добрий день. Як бути,як що забули (ФОП 3 групи без ПДВ)провести через ПРРО оплату послуг за 29.05.26. Який є вихід без наслідків? Як що ні, то ,як виправити помилку і які наслідки? Дякую…
СО
Світлана Олексіївна
31.05.2026 | 11:45
Відповідь надано
Порядок реєстрації податкових накладних при комісії товарів
Добрий день! тов а, зс, пдв. тов а за договором комісії передає товар тов б на зс,пдв для подальшої реалізації кінцевому споживачу. по закінченню місяця тов б надає надає тов а звіт комісіонера. тов а сплачує тов б комісійну винагороду за послуги з реалізації товарів. скажіть…
ОМ
Мелешко Ольга Василівна
31.05.2026 | 11:44
Відповідь надано
Правильне оформлення 20-ОПП для торгівлі морозивом на вулиці
Вітаю!
потрібно вірно подати 20-опп з подальшою реєстрацією прро в наступній ситуації:
фоп на 2 гр єдиного податку планує влітку торгувати мʼяким морозивом з лотка на вулиці біля трц.
дозвіл в міськраді отримано і в ньому прописано:
пересувна тимчасова…
потрібно вірно подати 20-опп з подальшою реєстрацією прро в наступній ситуації:
фоп на 2 гр єдиного податку планує влітку торгувати мʼяким морозивом з лотка на вулиці біля трц.
дозвіл в міськраді отримано і в ньому прописано:
пересувна тимчасова…
ЛБ
Барабаш Людмила
31.05.2026 | 11:31
Відповідь надано
Чи потрібно розбронювати працівника при зміні місця роботи
Заброньований працівник (сумісник) подав заяву на звільнення 31.05.2026 з роботи за сумісництвом. Друга заява теж 31.05.2026 на прийняття на ту саму посаду з 01.06.2026 за основним місцем працевлаштування. Чи потрібно розбронювати працівника при звільненні з роботи за…
ЛФ
Фоменко Лариса
31.05.2026 | 11:11
Відповідь надано
Зарахування гарантійного платежу: як уникнути подвійного ПДВ
Добрий день. Підкажіть, будь ласка. ТОВ надає в оренду приміщення. В 2019 році було отримано гарантійний платіж, на який виписані Податкові зобов'язання. По цьому договору з 2022 року не було руху, але гарантійний не повернуто. З цім підприємством є іншій договір, також про…
ОЛ
Ольга
31.05.2026 | 08:45
Відповідь надано
Відображення лізингового автомобіля в бухгалтерському обліку підприємства
Підприємство підписало Лізинговий договір, на сьогоднішній день ми отримали згідно акту прийому-передачі автомобілі в користування, як я маю відобразити їх в обліку на який рахунок поставити…
ОК
Оксана
31.05.2026 | 00:14
Відповідь надано
Коригування податку на прибуток для іноземного представництва в Україні
Вітаю! Постійне представництво вноземної компанії в Україні. Дохід 35млн грн, фінансування материнською компанією до 10 млн., з іншими іноземними компаніями оборот до 10 млн. Чи потрібно коригувати податок на прибуток за принципом витягнутої руки? Чи потрібні документи про…
