Заголовок тимчасово відсутній

У лютому 2022 року перераховано кошти на підприємство, яке перешло на єдиний податок 2%, та не зареєструвала податкову накладну. По первинним документам податкову накладну я включила в податковий кредит за лютий 2022року.Ви відповіли що треба робити уточнюючу декларацію з ПДВ. Повторить, будь ласка, для "чайника". Треба за лютий 2022 року робити уточнюючу декларацію з ПДВ, чи за липень, коли закінчился термін реєстрації податкових накладних. Дякую за відповідь.

ТК

Таїса, консультант

експерт

25.01.2023 | 09:34

Очікує відповідь

Відповідь на запитання: на нашу думку, якщо постачальник досі перебуває на ЄП 2 %, то маєте залишити податковий кредит за лютий на підставі первинного документа. Для таких постачальників (що з 01.04.2022 перебувають на ЄП 2%) встановлен особливі строки реєстрації ПН - протягом 60 днів після повернення з ЄП 2%.

В Інформаційному листі ДПСУ № 3/2022 в питанні 2 вказано наступне: "Абзацом п’ятим підпункту 69.1 пункту 69 підрозділу 10 розділу ХХ Кодексу визначено, що платники єдиного податку третьої групи, які використовують особливості оподаткування єдиним податком, встановлені пунктом 9 підрозділу 8 розділу ХХ Кодексу, та для яких відсоткова ставка єдиного податку визначена у розмірі 2 % доходу (далі – платники єдиного податку за ставкою 2 %), зобов’язані за операціями з постачання товарів/послуг, здійснених, в період з лютого 2022 року і до дня переходу таких платників на сплату єдиного податку за ставкою 2 %, здійснити реєстрацію ПН/РК, складених за такими операціями, протягом 60 календарних днів з дня переходу на систему оподаткування, на якій такі платники податку перебували до переходу на сплату єдиного податку за ставкою 2 % (відновлення реєстрації платника ПДВ). Право на ПК зберігається за умови, якщо такий ПК сформований за звітні (податкові) періоди лютий-травень 2022 року на підставі первинних (розрахункових) документів, отриманих від особи, яка на дату події, що сталася раніше (постачання товарів/послуг чи їх оплата), була зареєстрована як платник ПДВ та надалі стала платником єдиного податку за ставкою 2 %, та якщо ПН/РК, складені за такими операціями, будуть зареєстровані в ЄРПН протягом 60 календарних днів з дня відновлення реєстрації такої особи (постачальника) платником ПДВ."

Раді допомогти, звертайтесь ще

НА

Наталья

31.05.2026 | 22:57

ПДВ

Відповідь надано