НА
Наталия
20.01.2023 | 14:15
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Добрий день.
1. Як правильно відобразити в уточнюючій декларації на прибуток за 2021 рік суму від'ємного значення за 2020 рік, яка помилково не була врахована в деклараціїї за 2021рік? (в 2021 році був прибуток, але при врахуванні від'ємного значеняя за 2020 рік декларація буде з від'ємним значенням).
2. Як малому підприємству, яке має збиток за минулі періоди, подавати декларацію на прибуток: поквартально чи один раз на рік?
Дякую.
1. Як правильно відобразити в уточнюючій декларації на прибуток за 2021 рік суму від'ємного значення за 2020 рік, яка помилково не була врахована в деклараціїї за 2021рік? (в 2021 році був прибуток, але при врахуванні від'ємного значеняя за 2020 рік декларація буде з від'ємним значенням).
2. Як малому підприємству, яке має збиток за минулі періоди, подавати декларацію на прибуток: поквартально чи один раз на рік?
Дякую.
ТК
Таїса, консультант
експерт
22.01.2023 | 14:34
Очікує відповідь
Відповідь на запитання: 1. до уточнюючої декларації за 2021 рік додається дод.РІ із заповненим рядком 3.2.4.
Далі цей показник відображається у ряд.3 уточнюючої декларації і таким чином зменшує об"єкт оподаткування. Податкова різниця, яка передбачає зменшення фінрезультату на суму збитку минулого періоду (п.140.4.4 ПКУ), застосовується всіма платниками, навіть якщо вони не застосовують податкові різниці.
2. податковий період визначається за обсягом річного доходу за підсумками минулого року (пп. "в" п.137.5 ПКУ). Якщо він не перевищує 40 млн. грн. без ПДВ, подається річна декларація, якщо перевищує - квартальна. Отже, якщо платник отримав за 2022 рік дохід більше 40 млн.грн., у 2023 році застосовується квартальний період, якщо менше - річний. У будь-якому разі разом з декларацією подається фінзвітність як додаток до декларації.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Далі цей показник відображається у ряд.3 уточнюючої декларації і таким чином зменшує об"єкт оподаткування. Податкова різниця, яка передбачає зменшення фінрезультату на суму збитку минулого періоду (п.140.4.4 ПКУ), застосовується всіма платниками, навіть якщо вони не застосовують податкові різниці.
2. податковий період визначається за обсягом річного доходу за підсумками минулого року (пп. "в" п.137.5 ПКУ). Якщо він не перевищує 40 млн. грн. без ПДВ, подається річна декларація, якщо перевищує - квартальна. Отже, якщо платник отримав за 2022 рік дохід більше 40 млн.грн., у 2023 році застосовується квартальний період, якщо менше - річний. У будь-якому разі разом з декларацією подається фінзвітність як додаток до декларації.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
СТ
Старикова Наталья
24.03.2026 | 16:08
Відповідь надано
Виписка податкової накладної: дата накладної чи фактичної поставки
тов. виписана видаткова накладна та ттн в один день.в звязку з тривогами поставку здійснили …
АО
Олиевская Алла
24.03.2026 | 15:37
Відповідь надано
Правила виписування компенсуючих ПН при відсутності документів
ТОВ отримала ПН , зареєстровану в Реєстрі , включило її в ПК грудня 2025 року , але більше …
ОК
Оксана
24.03.2026 | 14:01
Відповідь надано
Жінки, які підлягають військовому обліку: хто має реєструватися
Кто из женщин должен стоять на военном учете?
ЮЛ
Юлія
24.03.2026 | 13:40
Відповідь надано
Запит на приклад наказу про щорічну відпустку для ФОП
Скиньте будьласка посилання на приклад наказу на щорічну відпустку. Звичайну відпустку. Не можу знайти
ІР
Ірина
24.03.2026 | 12:10
Відповідь надано
Чи потрібно подавати форму 20ОПП після реєстрації ФОП
Якщо ФОП на 3групі зареєструвався за місцем реєстрації чи потрібно після реєстрації додатково подавати 20ОПП …
ІР
Ірина
24.03.2026 | 12:09
Відповідь надано
Чи потрібно ФОП на 3 групі мати банківський рахунок
Чи може ФОП на 3групі не мати рахунку в банку?
ОД
Долинюк Ольга Ярославівна
24.03.2026 | 12:06
Відповідь надано
Чи можна включити заблоковану податкову накладну в кредит
Добрий день. податкова накладна від покупця була заблокована 21.01.2023 року. 03.02.2026 …
ВІ
Віта
24.03.2026 | 11:48
Відповідь надано
Чи може ФОП не обмінювати валюту та платити податки
Чи може ФОП 3 групи, який отримує валюту на рахунок ФОП в Україні, не обмінювати …
АЛ
Альона
24.03.2026 | 11:46
Відповідь надано
Чи потрібно вести облік перукарських фенів як товарів
Добрий день,
перукарський фен відноситься до складно-побутових товарів? треба вести товарний …
перукарський фен відноситься до складно-побутових товарів? треба вести товарний …
ЄП
Пархоменко Євгенія Олександрівна
24.03.2026 | 11:39
Відповідь надано
Розподіл вхідного ПДВ при отриманні неоподаткованих послуг: нюанси
Вітаю. Якщо отримуємо послугу з ПДВ. Через те що продаємо неоподатковану послугу ПДВ ,частково розподіляємо …
ІР
Ірина
24.03.2026 | 11:33
Відповідь надано
Чи враховується ФОП з інвалідністю у нормативі працевлаштування
ФОП має інвалідність 3 групи, та має 16 працівників, чи враховується він до нормативу працевлаштуванння …
КМ
Макарова Каріна Миколаївна
24.03.2026 | 11:16
Відповідь надано
Недостатня зарплата працівника: відповідальність та шляхи виправлення ситуації
ОСББ. В січні 2026 року ми додивились, що зарплата одного працівника менше мінімальної на 50 …
ТВ
Владімірова Татьяна Миколаївна
24.03.2026 | 10:47
Відповідь надано
Вибір типу об'єкта оподаткування для ФОП з доставкою
Вітаю. ФОП 3гр. ЄП, квед 53.20 Інша поштова та Кур'єрська діяльність (основний). Що …
ВІ
Вікторія
24.03.2026 | 09:38
Відповідь надано
Продаж використаних запчастин на металобрухт: чи потрібен КВЕД
Добрий день! ФОП на загальній системі, платник ПДВ, займається вантажними перевезеннями. На роботі є механік …
