Відповідь на запитання: у декларації помилкові ПН і РК до них не відображаються, тобто в декларації мають бути задекларовані лише ті ПН, що відповідають первинним або розрахунковим документам.

РК до помилкової ПН складається датою виявлення помилки, тобто сьогоднішньою датою. Для того, щоб такий РК не вплинув на суму реєстраційного ліміту, він складається з типом причини 20, при цьому позначка «х» у графі «Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) з причин» не проставляється, а в інформаційному полі «Інформаційні дані щодо складеної та зареєстрованої в Єдиному реєстрі податкових накладних податкової накладної» розрахунку коригування зазначаються дані щодо податкової накладної, правильно складеної та зареєстрованої в Єдиному реєстрі податкових накладних (див. п.24 Порядку № 1307 zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16 ). Якщо такий РК заблокують, нічого страшного - ви не повинні його розблоковувати, і таке блокування нічим не загрожує. Помилкові проведення з нарахування ПДВ за помилковою ПН треба просто відкоригувати методом "сторно"

Раді допомогти, звертайтесь ще!