Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня. Резидент дія сіті, зареєстрований 07.04.2022. Допустилися помилки 1. За квітень сплатили єсв з мінімалки та пдфо 5%
2.Як виправати це у звітності додаток 1 та додаток 4
3. Як відобразити це у звітності?

Анастасія, консультант

експерт

21.12.2022 | 11:42

Очікує відповідь

Відповідь на запитання: Щоб виправити помилки, подайте уточнюючий Розрахунок за ІІ квартал 2022 року з додатками Д1 та 4ДФ за квітень. У додатку Д1 вкажіть відомості про працівників, щодо яких допустили помилку, у графі 9 проставте КТН "2", у графі 10 - "042022", у графах 16, 17, 20 - суму доходів і ЄСВ, які не відобразили і не доплатили у квітні (тобто різницю між правильною і неправильною сумою), графи 21-24 заповніть у звичайному порядку. Таким чином Ви виправите сумову помилку - збільшите суму доходів і ЄСВ, який підлягає сплаті до бюджету за квітень. Зауважте, що так само можна виправити сумову помилку за квітень у поточному Д1 за грудень, тобто зазначивши у ньому аналогічний рядок за квітень 2022 року з КТН "2". Натомість помилку у 4ДФ за квітень можна виправити винятково подавши уточнюючий Розрахунок за ІІ квартал. У 4ДФ за квітень до уточнюючого Розрахунку зазначте відомості про працівника, у яких допустили помилку (тобто повторіть помилкові рядки з 4ДФ за квітень до звітного Розрахунку), та у графі 10 проставте ознаку "1" на вилучення рдка. У наступному рядку повторіть відомості попереднього рядка, неправильні відомості замініть правильними (тобто у Вашій ситуації проставте потрібні правильні суми ПДФО та ВЗ у графах 4а і 4) та у графі 10 зазначте ознаку "0" - на введення рядка. Таким чином Ви заміните у звітному 4ДФ за квітень помилкові рядки на правильні. Раді допомогти, звертайтесь ще

АТ

Трофімова Анна

26.05.2026 | 13:15

Податок на прибуток

Відповідь надано