Відповідно до ч. 2 ст. 11 Закону України від 21.06.2018 №2473-VIII «Про валюту і валютні операції», валютний нагляд здійснюється з урахуванням ризик-орієнтованого підходу. Одним з основних тригерів для нагляду є надходження від уповноважених банків повідомлень про порушення граничних строків розрахунків за ЗЕД-операціями.
Основними причинами є:
- ненадання резидентом до банку повного пакета документів;
- подання реєстру митних декларацій у банк, який не обслуговує резидента;
- зарахування коштів на рахунок, не зазначений у митній декларації;
- неподання до банку інформації про внесення змін до митної декларації (аркуш коригування тощо).
Щоб уникнути зайвих перевірок і надмірного листування, ДПС рекомендує суб’єктам ЗЕД:
- своєчасно надавати до банку повний комплект документів;
- інформувати банк про будь-які зміни до митних декларацій;
- забезпечувати узгодженість даних у митній декларації та платіжних документах.
Належне виконання цих рекомендацій допоможе:
- зменшити кількість перевірок;
- оптимізувати витрати часу та ресурсів;
- покращити взаємодію з банківськими установами та податковими органами.
ДПС продовжує роботу в межах реалізації Національної стратегії доходів до 2030 року, розвиваючи сучасну сервісну модель і впроваджуючи систему управління ризиками дотримання законодавства. Зокрема, у 2023 році було затверджено Концепцію функціонування системи управління податковими ризиками (СУПР), яка сприяє ефективному та прозорому адмініструванню податків і валютного контролю.
Джерело: ДПС