Замовити рекламу
<b>Податки, звіти, перевірки… А гусь не нервує</b>

Податки, звіти, перевірки… А гусь не нервує

Даруємо антистрес-іграшку до кожного квитка на Великий Бухгалтерський Семінар!

Хочу отримати!
Точна відповідність
Нові
Нові
Популярні
За вподобаннями
За весь час
За тиждень
За місяць
За рік
За весь час
Нові
Нові
Популярні
За вподобаннями
За весь час
За тиждень
За місяць
За рік
За весь час
ПДВ

Очистити фільтр

НА
Надежда
19.01.2026 | 14:16
ПДВ
Відповідь надано

Коригування ПДВ при поверненні переплати за послуги підприємства

Доброго дня ! На 631 рахунку у нашого підприємства рахується переплата за послуги 4000 грн.з 2015 року.У грудні цього місяця нам повернули цю переплату. Як правильно поступити з ПДВ ? Ми не можемо зменшити податковий кредит на суму ПДВ, так як підприємство -кредитор не може…
1

9

СК
Світлана, консультант
експерт
19.01.2026 | 19:47

Дійсно, зареєструвати РК неможливо. Адже відповідно до п. 192.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4621 Розрахунок коригування до податкової…Ще

ІР
Ірина
19.01.2026 | 13:53
ПДВ
Відповідь надано

Перехід на ЄП: дії з від’ємним значенням ПДВ у декларації

ФОП на ЗС платник ПДВ перейшов з 01.01.2026 на ЄП 3 група 5%, за результатами декларації з ПДВ за грудень 2025р є від’ємне значення р.19, які дії платника:зменшити податковий кредит чи можливо включити у р.20.2.2 зарахувати у рахунок інших бюджетних платежів…

7

СК
Світлана, консультант
експерт
19.01.2026 | 19:25

Можна зарахувати від'ємне значення тільки в рахунок тих полдатків та зборів, що спрямовані повністю до Держбюджету і не розподіляються між Держбюджетом та…Ще

АЯ
Якубчик Алла Володимирівна
19.01.2026 | 13:50
ПДВ
Відповідь надано

ПДВ при виконанні робіт субпідрядником для бюджетної установи

Доброго дня! Підприємство (платник ПДВ) виконує роботи за договором підряду з бюджетною установою(Замовник - неплатник ПДВ), податкові зобов'язання реєструємо по оплаті за виконані роботи. В грудні місяці частину робіт виконував субпідрядник (платник ПДВ) зг.Договору субпідряду…

5

ЛК
Ліна, консультант
експерт
21.01.2026 | 16:21

Кожен платник ПДВ повинен відображати ПДВ за своїми операціями, а тому ПН за послугами наданими субпідрядником має зареєструвати субпідрядник.

Відповідно до…Ще

АЛ
Аліна
19.01.2026 | 13:47
ПДВ
Відповідь надано

Чи включати помилкову ПН та РК в декларацію з ПДВ

Зареєстрували ПН від 30.12.2025 помилково і РК на анулювання датою 30.12.2025 зареєстровано вчасно. Чи включати ПН та РК в декларації в зобов'язанннях…

6

СК
Світлана, консультант
експерт
19.01.2026 | 19:16

Ні, не потрібно включати. Помилкові ПН та РК до них у декларації не відображаться.

Адже відповідно п. 44.1 ПКУ…Ще

ВА
Валерия
19.01.2026 | 13:44
ПДВ
Відповідь надано

Блокування РК на ПДВ: як відобразити в декларації за грудень

Добрий день. РК на "-" за грудень 2025 які надіслав нам на реєстрацію постачальник (у зв'язку з поверненням авансу) було заблоковано. Постачальник ці РК ще не розблокував. Як нам відобразити такі РК в декларації з ПДВ за грудень та Додатку 1 до декларації?бо таблиця 1.2 Додатку…

6

СК
Світлана, консультант
експерт
19.01.2026 | 19:15

Покупець повинен зменшити полдаковй кредит у звітному періоді, в якому відбулось повернення передоплати. Тобто у декларції за грудень. При цьому немає…Ще

ОС
Саннікова Олена Володимирівна
19.01.2026 | 13:39
ПДВ
Відповідь надано

Ситуація з ПДВ при оренді та суборенді приміщення підприємства

Добрий день! Наше підприємство (мікро, платник ПДВ, податкові різниці не застосовує, резервів немає) взяло в оренду приміщення. Орендар (підприємство платник єдиного податку без ПДВ) виставляє нам 2 рахунки за орендну плату перший, других комунальні послуги. Ми частину…

7

СК
Світлана, консультант
експерт
19.01.2026 | 18:55

Так, на нашу думку на перевищення орендної плати над суборендною (а комунальні послуги це частина орендної плати) потрібно виписати ПН на суму перевищення.

А…Ще

ОП
Попова Олена
19.01.2026 | 13:39
ПДВ
Відповідь надано

Проблеми зі складанням РК до зведеної ПН при ПДВ

ТОВ оплатило послуги проживання у готелі засновнику (додаткове благо).50 тис грн з ПДВ 7%833,33. Контрагент надав податкову накладну з номенклатурой "Готельні послуги" . ТОВ склало зведену ПН ,тип прич 13 за пунктом 198.5 та зареєструвало. 31 грудня Контрагент надіслав РК до…

17

СК
Світлана, консультант
експерт
19.01.2026 | 18:48

Якщо програма не приймає 3 рядка в РК можна зробити так:

- оформіть РК до зведеної ПН із двома рядками: один на мінус 50 000 грн (ставка ПДВ 7 %), дургий на…Ще

Y
Y
19.01.2026 | 13:32
ПДВ
Відповідь надано

Проблеми з ПДВ: різниця в сумах платіжки та ВН

Від постачальника в грудні 24 р по оплаті отримали ПН (від 18.12.24) на суму 57430, ПДВ 9571,66. В платіжці ж та Видатковій накладній сума ПДВ 9571,67, загальна співпадає - 57430. Постачальник все обіцяв замінити ВН, але зараз сказав, що нічого змінювати не буде. Підкажіть, будь…

4

ЛК
Лідія, консультант
експерт
20.01.2026 | 17:03

Вважаємо, що можете включити в кредитВ ідеалі, якщо така ПН виписана на підставі одного первинного документу, а не включає декілька оплат в один день чи як…Ще

S.
S.G.A. Zhytomyr
19.01.2026 | 13:16
ПДВ
Відповідь надано

Облік ПДВ при втраті статусу платника: витрати чи собівартість

09.12.2025 р. підписали акт з підрядником на виконання БМР (перша подія).Підрядник на цей момент був платником ПДВ. Але до граничного терміну реєстрації ПН він втрачає статус платника в звязку з подачею на протязі 12 кал.місяців нульових ДЕК по ПДВ. Як вірно облікувати суму ПДВ…

6

ЛК
Лідія, консультант
експерт
21.01.2026 | 14:35

Якщо станом на дату акту як першої події ваш контрагент був платником ПДВ, то включати такий ПДВ у собівартість не бачимо підстав.Адже, наприклад, якщо акт…Ще

НА
Надежда
19.01.2026 | 12:56
ПДВ
Відповідь надано

Дії при блокуванні податкової накладної та уникнення штрафів

Помилково виписали податкову накладну на платника ПДВ, її заблокували, потім виписали правильну. Чи можемо не розблокувати податкову, які при цьому потрібно зробити дії, щоб при перевірці не застосували штраф за не зареєстровану податкову. Якщо правомірно буде написати листа, то…

9

ЛК
Лідія, консультант
експерт
19.01.2026 | 22:06

Так, можете не розблоковувати.Податківці в ЗІР (категорія 101.18) відповідають, що таку помилкову ПН, що складена без факту здійснення господарської…Ще

IN
incognito
19.01.2026 | 12:26
ПДВ
Відповідь надано

Блокування податкової накладної: порядок списання кредиту та ризики

Податкова накладна від постачальника за 11 жовтня 2024 р. Бкла заблокована. Постачальник ніяких дій для розблокування не робив. Коли можна списати цей податковий кредит на витрати та що з податковими різницями якщо ми високодохідник…

13

ВК
Валентина, консультант
експерт
20.01.2026 | 14:25

На нашу думку, покупець (Ви) має орієнтуватися на те - чи зможе він колись мати зареєстровану ПН, яку він зможе включити в податковий кредит

Якщо Ви…Ще

ДМ
Дмитро
19.01.2026 | 12:24
ПДВ
Відповідь надано

Коригування податкової накладної через помилкову оплату: послідовність дій

Вітаю. ТОВ зареєструвало податкову накладну в жовтні 2025 згідно видаткової ( перша подія). В день реалізації товару зайшла помилкова оплата на більшу суму ( більше на 3 грн). Тільки тепер побачили. Яка послідовність дій для коригування помилкової накладної? Дякую…

6

ВК
Валентина, консультант
експерт
20.01.2026 | 14:04

На нашу думку, в цій ситуації:

- якщо вірна сума реалізаціїї - залишаєте ПН під цю суму реаліазції як по "першій події" (ст. 187.1 ПКУ…Ще

БУ
Бухгалтер
19.01.2026 | 11:56
ПДВ
Відповідь надано

Виправлення помилки в бухгалтерському обліку по ПДВ 2025 року

Юр. особа продавець платник ПДВ 16.03.2021 повернуло передоплату 51 600 грн. (в т.ч. ПДВ 8600грн) покупцеві та склало РК мінусове, яке було заблоковане та станом на 31.12.2025 не розблоковане. В декларації з ПДВ за 03.2021 РК заблоковане не відображали. В бух. обліку не було…

4

ВК
Валентина, консультант
експерт
20.01.2026 | 13:43

На нашу думку, Ви (продавець) не мали права в 03/2021 при поверненні авансу робити в обліку:

Дт 643 Кт 6412 - сторно

І не мали права ставити такий…Ще

МА
Марина
19.01.2026 | 11:55
ПДВ
Відповідь надано

Об'єднання страв та напоїв у податковій накладній: нюанси

Добрий день! Ми ресторан, продаємо страви і алкоголь з податком 20% ПДВ, і виписуємо податкові накладні. Алкоголь показуємо в податковій накладній по позиціям з кодами УКТЗЕД. Чи можна страви і інші напої об'єднувати під послугу Організація харчування з кодом 56.10, і що якщо…

1

ВК
Валентина, консультант
експерт
20.01.2026 | 13:29

На нашу думку, в ПН має бути казана та номенклатура, яку мітять первинні документи на продаж товарів/послуг покупцям.

Тому якщо в чеках РРО Ви пробиваєте…Ще

ОЛ
Олена
19.01.2026 | 11:34
ПДВ
Відповідь надано

ПДВ: Як правильно відобразити від’ємне значення в декларації

Доброго дня, підкажіть чи можна так відобразити в декларації в Дод2, У нас за, 6, 7, 8 місяці було мінус 170 тис, в декларації за листопад відобрпжено мінус 170тис, в грудні маємо мінус 145 тис. Чи можу я залишити за 8 м мінус та додати за 12 м відємне значення, чи треба…

6

СК
Світлана, консультант
експерт
19.01.2026 | 16:00

Правила розшифровування від'ємного значення за періодами виникнення не встановлені ні Податковим кодексом, ні Порядком заповнення декларації. Податківці…Ще

ЮЛ
Юлія
19.01.2026 | 11:31
ПДВ
Відповідь надано

Проблеми з поверненням коштів та реєстрацією РК для ПДВ

Добрий день. Ситуація нам контрагент повернув кошти 30.12.25 і має зробити РК -, 16.01.26 Виписують РК- я її відправляє і ДПС відхиляє, контрагент перероблює РК і ДПС відхиляє, і так 5-6 разів. В суботу 17.01 контрагент відправляє знову РК, я її відправляю і ДПС її відхиляє( це…

5

СК
Світлана, консультант
експерт
20.01.2026 | 20:15

Ви повинні зменшити податковий кредит у декларації за грудень (незалежн від того, коли буде зареєстрований РК).




Раді допомогти, звертайтесь ще!Ще

СВ
Світлана Лебединець
19.01.2026 | 11:27
ПДВ
Відповідь надано

Виключення сум міжнародної технічної допомоги з ПДВ декларації

Компанія надає послуги, як на території україни так і експорт послуг. у нас є оподотковувані операції і неоподатковувані операції. Окрім того ми виконуємо роботу по міжнародній технічній допомозі (МТД). Чи виключаються з перерахунку суми отримані при наданні МТД і зазначені в…

24

СК
Світлана, консультант
експерт
19.01.2026 | 15:35

Ні, операції, надані у межах МТД, не виключаються при розрахунку обсягу оподатковуваних операцій.

Як ви правильно зазначили, згідно формули, наведеної у гр…Ще

НА
Наталія
19.01.2026 | 11:15
ПДВ
Відповідь надано

Включення суми в податковий кредит при зупиненій реєстрації ПН

Добрий день. Чи можна включити в ПК суму при ситуації: 30.12.2025р. була реалізація (оплата в січні 2026) і при реєстрації 14.01.2026 ПН була зупинена. 16.01.2026 постачальник знову відправляє пн на реєстрацію і вона проходить в ЄДРПН. Розблоковувати попередню пн не буде. Чи…

18

ЮК
Юрій, консультант
експерт
19.01.2026 | 12:15

Звісно, така ПН для Вас є підставою для нарахування податкового кредита:

«податкова накладна, складена та зареєстрована в Єдиному реєстрі податкових…Ще

НА
Наталя
19.01.2026 | 11:08
ПДВ
Відповідь надано

Коли списати ПДВ, що завис на рахунку 643

Д.д. Ми постачальник,наша РК, виписана на покупця за 01.11.2024 на зменшення ПЗ не розблокована, коли можна списати суму ПДВ, що зависла на 643 в листопаді 2025 чи в грудні 2025…

13

ЮК
Юрій, консультант
експерт
19.01.2026 | 18:16

У листопаді 2025 р.

Якщо ми Вас вірно зрозуміли, документи на розблокування РК датою від 01.11.24 р. не були подані.

Згідно з п.6 Порядку № 520 (…Ще

ГФ
Федосєєва Ганна Борисівна
19.01.2026 | 11:05
ПДВ
Відповідь надано

Чи можливо подати уточнюючу декларацію з ПДВ за грудень

Вхідна ПН від постачальника від 31.12.2025р. відправлена на реєстрацію 10.01.2026 і заблокована.Декларація подана 20.01.2026р. без цієї ПН. Розблоковано ПН 21.01.2026р. Чи можна подати уточнюючу за грудень 2025 і включити її у кредит…

23

ЮК
Юрій, консультант
експерт
19.01.2026 | 11:47

Вважаємо, що можна.

Згідно з роз'ясненнями податківців, «…після прийняття в установленому порядку та набрання чинності рішенням про реєстрацію…Ще

Усі консультації71213
Мої консультації0
Обрані0
Статуси запитання
З відповіддю71189
Уточнення4
В роботі20
Очікує0
Теми
Акциз5335
Бухоблік та фінзвітність19930
Відрядження8996
Військовий облік та бронювання4611
ЄСВ, ПДФО, ВЗ47782
Зарплата69845
ЗЕД. Валютні операції10313
Кадри43651
Нерухомість та земля9403
ПДВ71213
Податок на прибуток25743
РРО/ПРРО, каса21063
Спрощена система22475
ФОП57107
Інше119816
20-ОПП515
Неприбуткові/благодійні організації803
Транспорт, ТТН720
Бюджетні установи102
Фермерські господарства196