Звіт по квоті 4%, звітність 9 місяців, ПДВ і блокування ПН/РК і не тільки...
Розберемо на Великому Квартальному Семінарі!
Як закрити залишок на рахунку 6442 після аудиту
ПН не була зареєстрована постачальником. Яким чином можна закрити 6442? які проведення та документи скласти?
На нашу думку, покупець (Ви) має орієнтуватися на те - чи зможете Ви колись мати зареєстровану ПН, яку Ви зможете включити в податковий кредит
Якщо Ви (як покупець) отримали квитанцію про зупинку реєстрації ПН, то не маєте інформації (покупця не повідомляють про це в електронному кабінеті) - подав продавець документи на розблокування чи ні, і якщо подав - то на якій стадії перебуває таке розблокування ПН. Теоретично, продавець міг подати документи на розблокування, а потім подати відразу позов до суду, якщо було Рішення про відмову в реєстрації. А міг подати скаргу до ДПСУ, а потім до суду.
Тому, вважаємо, що в цій ситуації будь-якому випадку Дт 6442 може бути списаний на дату, яка настане раніше:
1) або через 365 днів з дати складання ПН, якщо постачальник письмово повідомив Вас, що він не подавав документи на розблокування
2) або на дату анулювання реєстрації платником ПДВ Вашого постачальника (дивимось в Реєстрі платників ПДВ)
3) через 1095 днів після дати складання ПН, якщо вона до того часу не буде зареєстрована
На думку ДПСУ - технічно можливий строк реєстрації ПН в ЄРПН складає 1095 днів з дати складання, і цей строк на період блокування не подовжується.
ЗІР (101.16, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=38103):
"Протягом якого терміну платник податків має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування до податкової накладної в ЄРПН?
Відповідь:
Податкова накладна та розрахунок коригування до неї можуть бути зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних не пізніше 1095 календарних днів з дати складання такої податкової накладної."
Якщо ж Ви не отримували квитанції про зупинку реєстрації ПН, це означає, що продавець взагалі не подавав цю ПН на реєстрацію.
В цій ситуації списати Дт 6442 треба було не пізніше 07/2023 (до 01.08.2023 продовжувалися строк на право на податковий кредит ПН на час воєнного стану).
Отже, в будь-якому разі списати Дт 6442 треба було до 2026 року.
Тому зараз списуєте як виправлення помилки минулих років за правилами п. 4 НПСБО 6 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0392-99#top):
Дт 44 Кт 6442
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Чи потрібно виплачувати зарплату працівнику після звільнення
Працівник був заброньований.
01.10.з нього було знято бронювання,і 01.10 його було звільнено.
Чи потрібно виконувати умову,щоб його заробіток був 26000тис.?
Дякую…
Є відповідь АІ
Документація для норм списання пального при позичці авто
Оформлення переведення працівників між сумісництвом та основним місцем роботи
Заповнення уточнюючої декларації з податку на прибуток 2025 року
Для…
Є відповідь АІ
Звітність щодо працевлаштування осіб з інвалідністю для підприємства
Приватне підприємство 3 група без ПДВ.
Одна людина у штаті(особа з інвалідністю 3 група).
Чи потрібно подавати звіт про внесок за працевлаштування осіб з інвалідністю?
Якщо так тоді як заповнити такий звіт і за які періоди подати.
Дякую…
Є відповідь АІ
Чи потрібно нараховувати ЄСВ при звільненні мобілізованого працівника
Є відповідь АІ
Донарахування ЄСВ у липні: відпустка, лікарняний і мінімальна зарплата
Є відповідь АІ
Реєстрація ФОП: чи потрібні виробничі потужності та медична книжка
Відображення причепа у формі 20-ОПП та ПДВ нюанси
Як у такому випадку відобразити цей причіп у формі № 20-ОПП та яку ознаку права користування зазначити?
Чи потрібно за такою…
Є відповідь АІ
Реєстрація касирів у чекбокс: ключі та можливості для ФОП
Працюватиме з чекбокс
Чи потрібно додавати в систему чекбокс два касира зі своїми ключами
Чи можливо зареєструвати одного касира з ключем депозит сайн від чекбокс…
Права інваліда 3 групи на відпустку та звільнення в компанії
Нарахування заробітної плати та звітність про працевлаштування інвалідів
Чи вважається дрібленням бізнесу створення ТОВ для ФОП
Куди подавати декларацію з акцизного податку для ФОП
Є відповідь АІ
Звільнення директора та оплата зарплати: можливості та документи
Звіт по інвалідах: чи подають його підприємства з менш ніж 8 працівниками
Маркетингові витрати: податкові наслідки від роздачі брендованої продукції
ТОВ є платником ПДВ та резидентом Дія сіті платником податку на особливих умовах (ПНВК). Товариство закуповує брендовану продукцію (худі, наклейки, блокноти, чашки з логотипом) для роздачі своїм партнерам та клієнтам у маркетингових цілях.
Питання
Є відповідь АІ
Чи можуть благодійні організації отримувати допомогу та надавати її
Питання про звітність найманого працівника для ФОП у серпні
ФОП з двома точками продажу: найманий працівник і самостійна торгівля
