Виправлення помилок у звіті ФОП: донарахування та компенсації

Подайте уточнюючий звіт за 2 квартал.

Уточнюючий розрахунок подається на підставі інформації з раніше поданих розрахунків і містить інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються (п.6 підрозд.3 розд. ІІІ Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку, затвердженого наказом Мінфіну від 13.01.2015 №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15/ed20260717#n2097).

Тобто в уточнюючому звіті має бути таблична частина податкового розрахунку та Додатки 1 та 4ДФ за травень з рядками, що уточнюються та Додаток 5.

В уточнюючому звіті рядки 07 -111 не заповнюються.

В Додатку 1 слід збільшити суму нарахування по заробітній платі та за потреби сторнувати донарахування ЄСВ.

Розмір нарахованої зарплати збільшується з КТН 2 в графі 9. В графах 16 та 17 – сума на яку збільшуєте зарплату, в графі 20 ЄСВ на суму збільшення:

Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 4 та 4.1 табличної частини розрахунку.

Донарахування ЄСВ знімайте за допомогою КТН 3. КТН 13 при виправленні помилки не застосовується. В графі 18 зазначається зайво відображена база для донарахування ЄСВ, в графі 20 - зайво нарахований ЄСВ.

Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 6 та 6.1 табличної частини розрахунку.

В Додатку 4 ДФ помилковий рядок дублюється як в поданому звіті і вилучається з ознакою "1" в графі 10. Рядок з правильними даними додається з ознакою "0" в гр.10. В графі 8 цього рядка слід показати дату звільнення.

Якщо були заповнені рядки 04 та 05, в уточнюючому Додатку 4 ДФ їх слід продублювати.

В Додаток 5 рядок з інформацією про звільнення додається з ознакою "0" в графі 19.

Раді допомогти, звертайтесь ще!