☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Перевірка правильності заповнення декларації та додатку з податку на прибуток
Р.6 та 17=22 169 р. 18=38 796 р. 19=-16 627 які ще рядки заповнити в додатку ВП та сума та яке значення буде в декларації за 9 міс. В рядках 18 , 29,30 дякую
Так, Ваші розрахунки є вірними. Податок на прибуток завищено на суму 84600 грн. Штраф і пеню не нараховуються, адже немає заниження зобов’язань з податку на прибуток.
В Додатку ВП в таблиці 1 «Врахування помилки(ок) у звітному (податковому) періоді, наступному за періодом, за який виявлено помилку» Ви зазначаєте вірні дані. Тобто : рядок 06 та рядок 17: 22169 грн. рядок 18: 38769 грн., рядок 19 : 16627 зі знаком «мінус».
В таблиці 2 « Результати виправлення помилок(ки)» заповнюєте рядок 29 – відображаєте 84600 зі знаком «мінус» ( −16 627 − 67 973 ).
Що стосується декларації з податку на прибуток за 9 місяців 2026 р.:
в рядку 18 «Податок на прибуток за результатами попереднього звітного (податкового) періоду поточного року з урахуванням уточнень (рядок 17 Податкової декларації з податку на прибуток підприємств за попередній звітний (податковий) період поточного року)» відображаєте значення 22169 грн., тобто з урахуванням виправлення.
Та в рядку 29 «Збільшення (зменшення) податкового зобов’язання звітного (податкового) періоду, що уточнюється (позитивне (від’ємне) значення (рядок 19 - рядок 19 Податкової декларації з податку на прибуток підприємств, яка уточнюється, або рядок 42 - рядок 42 Податкової декларації з податку на прибуток підприємств, яка уточнюється)) або рядок 29 таблиці 2 додатка ВП до рядків 29-32, 34-36, 38-40, 42 Податкової декларації з податку на прибуток підприємств (+, -)» зазначаєте зменшення, тобто 84600 грн. зі знаком «мінус».
Також заповнюється таблиця 3 додатку ВП « Наявність поданих до Податкової декларації з податку на прибуток підприємств додатків - форм фінансової звітності за звітний (податковий) період, що уточнюється» - тобто подається виправлена фінансова звітність за 1е півріччя 2026 р.
Адже в будь якому випадку фінансова звітність є невід’ємною частиною декларації з податку на прибуток (п.46.2 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1144 )
Пропонуємо Вам ознайомитися з матеріалом на сайті Семінар Ком від 12.03.26 р. «Способи виправлення помилок минулих періодів у декларації з податку на прибуток», https://7eminar.ua/news/5147-sposobi-vipravlennya-pomilok-minulix-periodiv-u-deklaraciyi-z-podatku-na
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Зниження ставки ПДФО при виплаті оренди фізособі пояснення
ФОП: утримання 5% ПДФО та 5% ВЗ при оренді приміщення
Авансові звіти водіїв: нюанси відряджень та перетину кордону
Відповідь АІ схвалено експертом
Правильне заповнення додатку 1: лікарняні, ЄСВ та ПДФО нюанси
Виплата заробітної плати: захист персональних даних у відомості
Відповідь АІ схвалено експертом
Зміна організаційно-правової форми: новий наказ про облікову політику
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Проблеми з уточнюючим звітом через помилкові категорії застрахованих осіб
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи можливе зазначення різних цін в одній накладній
Відповідь АІ схвалено експертом
Зразок акта на списання матеріалів для ФОП з ПДВ
Відповідь АІ схвалено експертом
Пільги на ПДВ для харчування школярів: умови та терміни дії
Відповідь АІ схвалено експертом
Реєстрація ПН накладної для харчування школярів через сайт
Відповідь АІ схвалено експертом
ФОП-пенсіонер: можливість сплати ЄСВ лише за один місяць
Як враховувати доходи ФОП при затримці платежів
Відповідь АІ схвалено експертом
Зниження заробітної плати директора: правомірність та процедури узгодження
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно заповнювати додаток ПП при благодійній допомозі
Відповідь АІ схвалено експертом
Закупівля павербанків для співробітників: ПДФО та ВЗ питання
Відповідь АІ схвалено експертом
Неправильне заповнення звіту про працевлаштування інвалідів ускладнює прийняття
Відповідь АІ схвалено експертом
Зміна структури та штатного розпису: як правильно діяти
Відповідь АІ схвалено експертом
Пільги з ПДФО та ЄСВ для працівника з посвідченням УБД
Прийняття працівниці з декретної відпустки на зовнішнє сумісництво
Чи можна працівницю, яка на основній роботі рахується в декретній відпустці, прийняти зовнішнім сумісником на повний робочий день…
