☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Дата складання ПН для ПДВ при сплаті нерезиденту за послуги
Датою для складання податкової накладної та нарахування податкових зобов’язань з ПДВ за цією операцією є 09 жовтня 2026 року — тобто дата фактичного списання коштів з карткового рахунку платника згідно з банківською випискою.
Згідно з п. 187.8 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4528 датою виникнення податкових зобов’язань за операціями з постачання нерезидентами послуг суб'єктам господарювання на митній території України є дата списання коштів з рахунку платника податку в банку / небанківському надавачу платіжних послуг в оплату послуг; або дата оформлення документа, що засвідчує факт постачання послуг нерезидентом,
залежно від того, яка з подій відбулася раніше.
Сформований інвойс за підписку на період з 07.10.2026 по 07.11.2026 є рахунком на передоплату та не підтверджує фактичне надання послуги. Послуга надаватиметься впродовж місяця, отже, першою подією для цілей ПДВ виступає саме оплата.
При здійсненні розрахунків корпоративною платіжною карткою блокування (авторизація) коштів на картці (07.10.2026) та фактичне їх списання з банківського карткового рахунку (09.10.2026) можуть відбуватися в різні дні.
ПКУ прямо визначає момент виникнення податкових зобов'язань як дату списання коштів з рахунку платника в банку.
Контролюючі органи в аналогічних випадках розрахунків корпоративними картками за електронні послуги нерезидентів зазначають https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=43605: якщо дати блокування коштів на картці та списання з карткового рахунку не збігаються, податкову накладну необхідно складати саме на дату списання коштів з рахунку платника в банку.
Відповідно до п. 190.2 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4601 договірна вартість послуги перераховується у гривні за офіційним валютним курсом НБУ, що діє саме на дату виникнення податкових зобов’язань — тобто станом на 09.10.2026.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Право на податковий кредит для компанії після зміни статусу ПДВ
ТОВ здійснили попередню оплату за імпортний товар у серпні не перебуваючи платником ПДВ.
З 1 вересня 2026 р. компанія стала платником ПДВ.
15 вересня компанія оформила ВМД по цьому ж імпортному товару і отримала від Митної служби податковий кредит.
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Невизначеність щодо включення допомоги по вагітності в звітність
Відповідь АІ схвалено експертом
ПДВ для IT-компанії: питання щодо компенсуючих податкових накладних
Щоквартально компанія виставляє акти за надані IT-послуги з ПДВ 20% резиденту України (наприклад, банківській установі) та отримує наперед за них авансовий платіж у перший день підписання Договору розмірі 100%.
Протягом року…
Штраф за неподачу Д4: чи варто подавати уточнюючий розрахунок
Відповідь АІ схвалено експертом
Що робити при неподанні Додатка 5 до звіту ЄСВ
Лікарняний працівника: доплата ЄСВ та відображення у 1ДФ
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Обов'язковість заповнення рядка 091 при відсутності штатних працівників
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Можливість оформлення сумісництва для комірника та слюсаря-механіка
Ми хочемо взяти комірника (відкрита вакансія) і щоб цей комірник ще на 0,5 ставки працював на посаді слюсаря-механіка. Це можливо? Як це правильно…
Відповідь АІ схвалено експертом
Реєстрація ФОП на ЄП: облік товарних запасів та документи
ПДВ: Коли включати ПН у декларацію — вересень чи жовтень
Відповідь АІ відхилено експертом
Облік авансових платежів та відмови покупців у бухгалтерії
ТОВ продає товари через Нову пошту з післяплатою.
На дороговартісні товари ТОВ просить покупця сплатити авансовий платіж на реквізити IBAN у розмірі, що покривають доставку у разі відмови покупця, наприклад товар коштує 50 000,00 грн, покупець сплачує…
Податкові наслідки сплати ПДФО за основним місцем реєстрації
Коди бюджетної класифікації для сплати ПДФО медстрахування працівників
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Авансовий платіж: як відсторонувати фіскальний чек при відмові
ТОВ продає товари через Нову пошту з післяплатою.
На дороговартісні товари ТОВ просить покупця сплатити авансовий платіж на реквізити IBAN у розмірі, що покривають доставку у разі відмови покупця, наприклад товар коштує 50 000,00 грн, покупець сплачує…
Є відповідь АІ
Як правильно відобразити зайве працевлаштування інвалідів у звіті
штатних працівників 21 людина, влаштовано 2 інваліди по квоті потрібно 1 інвалід
При заповненні звіту по розрахунку 1 в строкі 3 норма проставляється -1
в строкі 4 проставляемо 2 штатних…
Запізнення у реєстрації податкової накладної: що робити далі
Складнощі списання знищеного товару і ПДВ під час війни
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи враховуються лікарняні працівників у звіті по ЄСВ
Звіт по ЄСВ Головна частина Рядок 091 - чи входять сюди працівники які весь місяць перебували на лікарняному? (лікарняні були нараховані і виплачені)…
Реєстрація інвойсу в податковій накладній для міжнародних перевезень
Питання про списання боргу та коригування ПДВ постачальником
