Чи потрібно вказувати дивіденди у довідці про доходи

Не обов’язково, але бажано: для фінмоніторингу достатньо документально підтверджених легальних доходів, і дивіденди як оподаткований дохід можна також включити до довідки (або надати окремі підтвердження по них).

Обґрунтування

1. Що хоче побачити банк. Банку потрібно підтвердження легального походження коштів клієнта, а не лише зарплати. Для цього підходять будь-які задекларовані та оподатковані доходи: зарплата, підприємницькі доходи, пасивні доходи (дивіденди, проценти, роялті тощо), соціальні виплати, пенсії тощо, які відображені в офіційних документах (довідках, деклараціях).

2. Перелік прийнятних документів. У практиці фінмоніторингу як підтвердження доходів використовують:

   • довідки з роботи про зарплату;
   • податкову декларацію про майновий стан і доходи;
   • підтвердження зарахувань від державних органів;
   • документи про роялті та авторські гонорари.
     Це випливає з підходу, закріпленого у Меморандумі банків та Положенні НБУ про фінмоніторинг, затвердженому постановою НБУ від 19.05.2020 №65, яке вимагає від банків аналізу відповідності операцій даним про клієнта.

3. Як діяти з дивідендами. Якщо дивіденди задекларовані й оподатковані, їх доцільно:

   • або включити в узагальнену довідку про доходи (якщо її формує податковий орган або роботодавець, що виплачував дивіденди);
   • або додати окремі документи: виписки, довідки чи декларацію, де ці дивіденди відображені.
     Це підвищує прозорість вашого «портрета» для банку і зменшує ризик блокувань операцій.

4. Ризик при заниженні загального доходу. Якщо у заяві чи анкеті ви покажете лише зарплату, а на рахунок заходять значні додаткові суми (у тому числі дивіденди), це може виглядати як розбіжність між очікуваними та фактичними надходженнями, що вважається індикатором ризику за Положенням №65, і спровокує додаткові запити банку.

Тому з погляду безпечного фінмоніторингу краще підтверджувати й дивідендні доходи, хоча формально достатньо будь-якого документально підтвердженого легального доходу в потрібному розмірі.

Можу пошукати матеріали на цю тему — цікаво?