☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Як подати декларацію ПДВ при переході на єдиний податок
САм по собі залишок по рядку 21 декларації не є підставою для нарахування умовних податкових зобов'язань. Обов'язок нарахування уомвних ПЗ виникає тільки якщо на дату анулювання ПДВ-реєстрації у вас є залишки товарів/основних засобів, ПДВ при придбанні яких був включений у податковий кредит.
Згідно з п. 184.7 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4447 при анулюванні реєстрації платника ПДВ необхідно нарахувати податкові зобов'язання за товарами, послугами та необоротними активами, суми податку за якими були включені до складу податкового кредиту і які не були використані в оподатковуваних операціях у межах господарської діяльності.
Зокрема, під дію цієї норми потрапляє також дебіторська заборгованість за сплаченими, але не отриманими товарами чи послугами (Дт 371), якщо за нею було сформовано податковий кредит.
Особливих строків подання до контролюючого органу останньої декларації в нормативних документах не установлено. Тому потрібно користуватися загальними нормами – п. 203.1 ПКУ, тобто протягом 20 календарних днів після закінчення звітного періоду, у якому подано заяву про анулювання ПДВ-реєстрації.
Тож у вашому випадку останню декларацію слід подати до 20 жовтня.
Докладно про порядок анулювання ПДВ-реєстрації нарахування уомвних ПЗ на залишки див. статтю: https://7eminar.ua/news/6452-anulyuvannya-rejestraciyi-platnikom-pdv-pidstavi-ta-procedura.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Зниження ставки ПДФО при виплаті оренди фізособі пояснення
ФОП: утримання 5% ПДФО та 5% ВЗ при оренді приміщення
Авансові звіти водіїв: нюанси відряджень та перетину кордону
Включення виплат до зарплати осіб з інвалідністю: нюанси
Відповідь АІ схвалено експертом
Правильне заповнення додатку 1: лікарняні, ЄСВ та ПДФО нюанси
Виплата заробітної плати: захист персональних даних у відомості
Відповідь АІ схвалено експертом
Зміна організаційно-правової форми: новий наказ про облікову політику
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Проблеми з уточнюючим звітом через помилкові категорії застрахованих осіб
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи можливе зазначення різних цін в одній накладній
Відповідь АІ схвалено експертом
Зразок акта на списання матеріалів для ФОП з ПДВ
Відповідь АІ схвалено експертом
Пільги на ПДВ для харчування школярів: умови та терміни дії
Відповідь АІ схвалено експертом
Реєстрація ПН накладної для харчування школярів через сайт
Відповідь АІ схвалено експертом
ФОП-пенсіонер: можливість сплати ЄСВ лише за один місяць
Як враховувати доходи ФОП при затримці платежів
Відповідь АІ схвалено експертом
Зниження заробітної плати директора: правомірність та процедури узгодження
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно заповнювати додаток ПП при благодійній допомозі
Відповідь АІ схвалено експертом
Закупівля павербанків для співробітників: ПДФО та ВЗ питання
Відповідь АІ схвалено експертом
Неправильне заповнення звіту про працевлаштування інвалідів ускладнює прийняття
Відповідь АІ схвалено експертом
Зміна структури та штатного розпису: як правильно діяти
Відповідь АІ схвалено експертом
