Проблеми з ПДВ: заблокована податкова через орендні операції

У Вашому випадку блокування відбулося через п.1 Критерії ризиковості здійснення операцій ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1165-2019-%D0%BF#n183 ) – тобто через відсутність коду послуги 68.20 на вході.

У Вас є можливість автоматичного розблокування ПН у разі прийняття Таблиці даних платника ПДВ до обліку.

Така можливість передбачена згідно з п.16.-1 Порядку № 1165/1 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1165-2019-%D0%BF#n73 ).

Тобто Вам слід подати Таблицю.

Згідно з п.13 Порядку № 1165/1 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1165-2019-%D0%BF#n73 ), «у таблиці даних платника податку зазначаються:

види економічної діяльності відповідно до КВЕД;

коди товарів згідно з УКТЗЕД, що постачаються та/або придбаваються (отримуються) платником податку, ввозяться на митну територію України;

коди послуг згідно з Державним класифікатором, що постачаються та/або придбаваються (отримуються) платником податку, ввозяться на митну територію України».

До таблиці обов'язково подаються пояснення діяльності підприємства: «таблиця даних платника податку подається з поясненням, в якому зазначається вид діяльності, з посиланням на податкову та іншу звітність платника податку» (п.14 Порядку № 1165/1, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1165-2019-%D0%BF#n73 ).

При цьому, «В поясненні платнику обов'язково необхідно розкрити суть своєї діяльності.

Інформація повинна містити:

- інформацію про трудові ресурси, задіяні у господарській діяльності (згідно з Податковим розрахунком сум доходу);

- обґрунтування доцільності використання таблиці даних платника ПДВ з урахуванням специфіки діяльності платника;

- матеріальні ресурси (з відображенням у формі 20-ОПП та фінансовій звітності): основні засоби, транспорт, земельні угіддя, спецтехніка;

- дозвільні документи: ліцензії, допуски та інші необхідні документи;

- обов’язкове посилання на податкову та фінансову звітність платника.

Також, для розкриття суті господарських операцій можуть бути надані також копії документів, що підтверджують специфіку діяльності» ( роз'яснення ГУ ДПС в Івано – Франківській області «Платники податків мають право подати до ДПС таблицю даних платника ПДВ за встановленою формою» опубліковано 06.07.26 р., посилання на повний текст: https://if.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/1026895.html ).

Вам доцільно ознайомитися з матеріалом на сайті Семінар Ком від 29.07.26 р. «Таблиця даних платника ПДВ»: https://7eminar.ua/news/5367-tablicya-danix-platnika-pdv ( є зразки Таблиці та пояснень ).

Але Таблицю далеко не завжди приймають до обліку. Тоді доведеться скористатися загальними вимогами п.5 Порядку № 520 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1245-19#n16 ), а саме – подати Повідомлення з поясненнями, та копіями наступних документів: «договори, у тому числі зовнішньоекономічні контракти, з додатками до них;

договори, довіреності, акти керівного органу платника податку, якими оформлено повноваження осіб, які одержують продукцію в інтересах платника податку для здійснення операції;

первинні документи щодо постачання/придбання товарів/послуг, зберігання і транспортування, навантаження, розвантаження продукції, складські документи, інвентаризаційні описи, у тому числі рахунки-фактури / інвойси, акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг) з урахуванням наявності певних типових форм і галузевої специфіки, накладні;

розрахункові документи та/або банківські виписки з особових рахунків;

документи щодо підтвердження відповідності продукції (декларації про відповідність, паспорти якості, сертифікати відповідності), наявність яких передбачено договором та/або законодавством;

інші документи, що підтверджують інформацію, зазначену у податковій накладній / розрахунку коригування, реєстрацію яких зупинено в Реєстрі».

Вам слід ознайомитися з матеріалом на сайті Семінар Ком від 18.06.26 р. «Як розблокувати ПН у 2026 році + конструктор пояснень», https://7eminar.ua/news/340-yak-rozblokuvati-pnrk-poryadok-dii-i-zrazki-dokumentiv

Раді допомогти, звертайтесь ще!