Уточнюючий звіт: як правильно внести корективи по доходах

Довгі ЦПД мають особливий порядок відображення в Д1

Довгий ЦПД (березень – червень) має особливий порядок відображення в Д1. При найми, за умови, що винагорода нараховується по завершенні договору – в червні 2026 року.

В такому разі потрібно формувати відомості по такому ЦПД в Д1 березня, квітня та травня без сум, тільки із заповненням графи 14.

Після цього в Д1 червня має бути сформовано 4 рядки по фізособі в розрізі місяців: березень, квітень, травень та червень. В рядках березень – травень в графі 09 КТН 1. В усіх місцях в графі 08 КЗО 26.

В кожному з цих 4х рядків маєте проставити в графах 16 та 17 по ¼ суми винагороди. Відповідно в графі 20 буде ЄСВ від графи 17.

В 4 ДФ червня винагорода відображається одним рядком.

Наводити конкретний алгоритм виправлення ситуації важко, адже не має перед очима поданого податкового розрахунку з березня. Чи формували Д5.

Тому скоріш за все спочатку потрібно буде подавати уточнюючі березень – травень із внесенням відомостей по ЦПД із КТН 2 (навіть без сумових показників). І тільки потім подавати наступний уточнюючий за червень на вилучення двох рядків із КТН 3 та додаванням 4 рядків із КТН 2.

Без поданої звітності не можна надати однозначну відповідь по виправленню

Раді допомогти, звертайтесь ще!