Сумніви щодо правильності коду ПДВ для монтажу конструкції котельні

Для правильного вибору коду важливо визначити суть результату робіт. Оскільки ви здійснюєте переробку давальницької сировини для створення порожньої металевої конструкції, це класифікується як виробництво (переробка), а не монтаж обладнання.

КВЕД 43.22 (Монтаж водопровідних мереж, систем опалення та кондиціонування) — не підходить, оскільки ви не здійснюєте монтаж безпосередньо системи опалення (котлів, труб, насосів), а створюєте лише оболонку.
КВЕД 43.29 (Інші будівельно-монтажні роботи) — включає специфічні роботи (монтаж ліфтів, систем блискавкозахисту тощо). Цей код є сумнівним для виготовлення металевого виробу, хоча іноді використовується, якщо корф розглядається як частина будівельної конструкції.
КВЕД 43.99 (Інші спеціалізовані будівельні роботи, н.в.і.у.) — може бути застосований лише у випадку, якщо корф монтується на місці як стаціонарна споруда.

Згідно з методологією КВЕД, при роботі з давальницькою сировиною переробник має використовувати той самий код, що і для виробництва продукції з власної сировини.

КВЕД 25.11 (Виробництво будівельних металевих конструкцій і частин конструкцій) — цей код найбільш точно відповідає суті операції з виготовлення металевого каркаса.

Реєстрація ПН з кодом, що не відповідає зареєстрованим КВЕД або суті операції, тягне за собою такі ризики:

Ризик для податкового кредиту покупця: Невідповідність коду може стати підставою для тверджень, що ПН складена з порушенням, яке заважає ідентифікувати операцію. Це створює загрозу зняття податкового кредиту у вашого замовника.
Невідповідність первинним документам: Дані ПН повинні суворо відповідати акту виконаних робіт. Якщо в акті зазначено «виготовлення конструкції», а в ПН вказано код на «монтаж систем опалення», така накладна може бути визнана помилковою.

Ймовірність блокування ПН системою моніторингу (СМКОР) є дуже високою через критерій «пересорту». Система порівнює коди на «вході» та «виході». Якщо ви реалізуєте послугу або виріб з кодом ДКПП (наприклад, 43.29 або 25.11), але на вході таких коді немає, то через розбіжність кодів система бачить відсутність товару на «віртуальному складі» і зупиняє реєстрацію.

Якщо ви не подавали Таблицю даних платника ПДВ із поясненням технологічного процесу (з якої сировини і за допомогою яких ресурсів створюється готовий виріб), блокування майже неминуче.

Раді допомогти, звертайтесь ще!