AI-Консультант вже в документах!
Є запитання про заповнення та подання документів? AI-Консультант допоможе!
Коригування ПДВ: повернення коштів та взаємозвірка рахунків підприємства
Аналіз ситуації за рахунками
Рахунок №1: Повернення товару на 600 грн. РК уже виписано та зареєстровано. Це правильно, оскільки відбулася подія «повернення товару». Після цього в обліку виникла кредиторська заборгованість перед покупцем (переплата) у сумі 600 грн.
Рахунок №2: Покупець недоплатив 200 грн. Ви закриваєте цей борг частиною переплати з Рахунку №1.
Рахунок №3: Постачання на 600 грн, ПН виписана на 600 грн.
Оскільки ви вже відкоригували податкові зобов'язання (ПЗ) за Рахунком №1 на дату повернення товару, «вільні» кошти (400 грн) фактично стають авансом за іншим товаром.
Однак за Рахунком №3 ви вже виписали ПН на повну суму (600 грн) за подією «відвантаження». Якщо оплата за Рахунком №3 відбулася після відвантаження, то ПН на 600 грн уже закрила податкові зобов'язання за цією операцією.
Отже, якщо за Рахунком №3 першою подією було відвантаження і ПН виписана на повну суму (600 грн), то зарахування 400 грн з Рахунку №1 є просто другою подією (оплатою). У такому разі додаткові РК або ПН на ці 400 грн виписувати не потрібно, оскільки ПЗ вже відображені в повному обсязі за відвантаженням.
Згідно з вашим описом (відповідно до акта звірки та листа):
За Рахунком №1: Ви вже зареєстрували РК на 600 грн на дату повернення товару. Це обнулило ПЗ за цією операцією.
За Рахунком №2: Залік 200 грн — це суто бухгалтерська операція (проводка Дт 6811 — Кт 361), ПДВ тут не виникає, бо за Рахунком №2 ПН вже була виписана на повну суму при відвантаженні.
За Рахунком №3: Ви виписали ПН на 600 грн за відвантаженням. Зарахування 400 грн з Рахунку №1 — це лише оплата (друга подія). Жодних нових РК виписувати не потрібно.
ОТже, якщо ви вже зробили РК на повернення товару за Рахунком №1 на всю суму (600 грн), ваші податкові зобов'язання вже зменшені. Подальше перерахування цих грошей листом на інші рахунки, де вже відбулося відвантаження і виписані ПН, не потребує складання додаткових розрахунків коригування. Ви просто закриваєте взаєморозрахунки в бухгалтерському обліку.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Включення ФОП у звітності ЄСВ: кого відображати у Додатку Д4
Правомірність відрядження працівника охорони у Львів на 30 днів
Нещодавно була придбана нерухомість у Львові .
Постало питання охорони обєкту.
ПРийнято рішення про відправлення працівника охорони в відрядження у м. Львів на термін 30 днів для організації відділу охорони у Львові.
Чи…
Чи потрібно ФОП сплачувати ЄСВ під час декрету та лікарняного
Коригування розрахунку нічних годин замість днів у зарплаті
Розрахунок доплати за нічні години: перевірка правильності обчислень
Зміна режиму роботи працівника: чи повідомляти ПФУ та ТЦК
Як правильно розрахувати середню зарплату при звільненні працівника
Виписка чеків поза робочим часом: чи є порушенням
Є відповідь АІ
Нарахування ЄСВ за лікарняні у жовтні для працівника
Оплата праці у вихідний день під час відрядження: нюанси
Правильне оформлення платіжної накладної за оренду автомобіля
Облік витрат на систему відеонагляду в бухгалтерських рахунках
Як виправити дані в рядку 091.1 податкового розрахунку
Є відповідь АІ
Коригування ПДВ: як вибрати код причини для РК
Дата реєстрації податкової накладної при оплаті нерезидентові ПДВ
Є відповідь АІ
Чи можливо встановити зарплату нижче мінімальної для часткової ставки
Коригування ПДВ: як правильно вказати номер рядка
Є відповідь АІ
Повернення помилкової операції РРО: вплив на місячний дохід
Є відповідь АІ
