ПДВ на послуги іноземного постачальника для неплатника в Україні

Так, ви маєте сплатити ПДВ, але сума ПДВ має бути еківалентна 24 доларів.

При оплаті послуг нерезиденту за електронні послуги у ТОВ, навіть якщо воно не є платником ПДВ, виникає обов'язок щодо нарахування та сплати ПДВ.

Згідно з п. 208.1 та п. 208.2 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n5181 якщо резидент отримує послуги від нерезидента, місце постачання яких розташоване на митній території України, такий резидент відповідає за нарахування та сплату податку.

Для електронних послуг місце постачання визначається за місцезнаходженням отримувача (п. 186.3-1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4496). Оскільки ваше ТОВ зареєстроване в Україні, послуга є об'єктом оподаткування ПДВ за ставкою 20%.

Базою оподаткування ПДВ є договірна вартість послуг, перерахована у гривні за офіційним курсом НБУ на дату виникнення податкових зобов'язань (п. 190.2 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n4601).

ПДВ нараховується за ставкою 20% зверху на базу оподаткування, визначену за курсом НБУ. Тобто, якщо ви сплатили 120 доларів, то ПДВ становить 24 долара (120 * 20 %).

Ви зобов'язані подати «Розрахунок податкових зобов'язань, нарахованих отримувачем послуг, не зареєстрованим як платник податку на додану вартість» (J0215526).Розрахунок подається протягом 20 календарних днів, що настають за місяцем отримання/оплати послуг. Нарахований ПДВ необхідно сплатити протягом 10 календарних днів після граничного строку подання цього Розрахунку.

Раді допомогти, звертайтесь ще!

🥳 Професійне свято варте особливих пропозицій! Знижки до -70% і подарунки для Вас! 👉https://7eminar.ua/subscribe2