Проблеми з реєстрацією ПДВ накладних під час зміни директора

Відправляти ПН на реєстрацію зі старими ключами директора, який звільнився, немає сенсу — вони вже анульовані в базі, і ви отримаєте квитанцію про відмову. Новий директор також не зможе своїми ключаит зареєструвати ПН із датою виписки з 7 по 11 число, адже його ключі діють тільки з 12 числа.

Оскільки ваші послуги звільнені від ПДВ (пільга), ви складаєте ПН без ПДВ. За нереєстрацію таких ПН передбаченрий штарф у розмірі 5 % обсягу постачання, але не більше 3400 грн за кожну ПН (п. 120-1.2 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10585).

Нумерація ПН не обов'язково має бути суворо хронологічною. Згідно з Поярдкм заповнення ПН порядковий номер ПН не може починатися з «0» і має бути унікальним протягом однієї доби. Хоча бажано дотримуватися хронології, порушення послідовності номерів не є підставою для невизнання ПН або накладення штрафів.

Незалежно від того, зареєстрована ПН чи ні, операція має бути відображена в декларації з ПДВ за той звітний період, у якому вона відбулася (за правилом першої події). Пільгові операції вказуються у рядку 5 (або 5.1) декларації. Також потрібно заповнити додаток Д4, де розшифровуються пільги.

Раді допомогти, звертайтесь ще!