Корекція ПДВ: зміна кількості та ціни в РК

Для виправлення помилки в кількості та ціні товару в податковій накладній (ПН), коли загальна сума операції залишається незмінною, необхідно скласти Розрахунок коригування (РК) з типом причини 104 «Зміна кількості».

Коригування здійснюється шляхом повного обнулення рядка з помилкою та додавання нового рядка з правильними показниками.

Порядок заповнення РК
У табличній частині (Розділ Б) заповнюються два рядки під одним номером групи коригування:

1. Перший рядок (анулювання помилкового запису):

Графа 1.2 (№ з/п рядка ПН): вкажіть порядковий номер рядка з ПН, який ви виправляєте.
Графа 2.1 (код причини): 104.
Графа 2.2 (№ з/п групи коригування): 1 (або наступний вільний номер групи).
Графа 7 (зміна кількості): вкажіть кількість з ПН зі знаком «мінус» (наприклад, -0,5).
Графа 8 (ціна): вкажіть ціну, що була зазначена в ПН (наприклад, 500).
Графи 13 та 14: обсяг постачання розраховується автоматично зі знаком «мінус».
2. Другий рядок (внесення правильних даних):

Графа 1.1 (№ з/п рядка РК): наступний порядковий номер у самому РК.
Графа 1.2 (№ з/п рядка ПН): вкажіть новий порядковий номер рядка, якого не було в ПН (наприклад, якщо в ПН було всього 3 рядки, то в цьому полі ставиться 4).
Графа 2.1 (код причини): 104.
Графа 2.2 (№ з/п групи коригування): 1 (той самий номер, що і в першому рядку РК, для зв'язку записів у межах однієї правки).
Графа 7 (зміна кількості): вкажіть правильну кількість (наприклад, 0,05).
Графа 8 (ціна): вкажіть правильну ціну (наприклад, 5000).
Графи 13 та 14: обсяг постачання розраховується автоматично зі знаком «плюс».

Обидва рядки обов'язково повинні мати однаковий номер у графі 2.2. Це дозволяє системі ідентифікувати заміну одного рядка іншим.

Оскільки загальна сума ПН не змінюється, такий РК є «нульовим». Оскільки сума податку не змінюється і РК не передбачає зменшення суми компенсації, такий документ реєструє в ЄРПН постачальник (продавець).

Раді допомогти, звертайтесь ще!