🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Облік поліпшень автомобіля при достроковому розірванні оренди
Буде залежати від того, чи компенсує фіз.особа вартість такого поліпшення
1. Якщо внаслідок розірвання такого договору фізична особа компенсує повністю чи частково вартість такого поліпшення, то в такому випадку з рах. 117, на якому ви скоріше ви його обліковували, ви переводите такий ОЗ на рах. 286 як ОЗ, утримувані для продажу.
І далі після так званого продажу (отримання від фіз.особи коштів у вигляді компенсації) буде проводка Дт 943 - Кт 286 - списання собівартості (залишкової вартості) такого ОЗ
Дт 377 - Кт 712 - визнання доходу від продажу
Дт 311 - Кт 377 - отримання оплати.
При цьому ПДВ ви повинні нарахувати, враховуючи положення пп.188.1 ПКУ, де вказано, що база оподаткування операцій з постачання необоротних активів не може бути нижче балансової (залишкової) вартості за даними бухгалтерського обліку, що склалася станом на початок звітного (податкового) періоду, протягом якого здійснюються такі операції.
https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4551
2. Якщо таке поліпшення не відшкодовується фізичною особою при передачі (поверненні авто), то в такому випадку на дату підписання акту прийому -передачі авто власнику така операція буде вважатися безкоштовною передачею.
Тому в частину ПДВ ви повинні скласти та зареєструвати 2 ПН: першу - на ціну постачання - фактично нульову.
Другу - з типом причини 15 на перевищення ціни постачання над мінімальною базою. Така мінімальна база теж буде визначена за правилами пп.188.1 ПКУ, як вказано вище.
В бух.обліку у вас виникатимуть витрати від списання такого необоротного активу:
Дт 976 (977) - Кт 117 - на суму залишкової вартості.
При цьому також варто врахувати, що така безоплатна передача фізичній особі може розглядатися як додаткове благо. Тому ви повинні будете нарахувати та сплатити ПДФО з урахуванням натурального коефіцієнту на підставі пп.164.5 ПКУ, а також військовий збір з такого додаткового блага.
Якщо ви є малодохідником і податкові різниці не застосовуєте, то всі витрати у вас будуть на підставі бухобліку.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Як уникнути штрафів за невиплату індексації зарплати
Варіанти які ми бачимо: оплатити індексацію за червень, але уточнюючу звітність за червень не…
Хто може підписувати фінансові звіти під час відпустки директора
Підкажіть, директор у відпустці, хто може підписувати звіти в статистику, фінзвітність, повідомлення в податкову на прийняття працівника, оперативне повідомлення в Пенсійний фонд…
Відправка товару від імені доньки: ризики для ФОП
Моя донька відправляє товар, за який я вже отримала кошти на свій р/р в банку. Клієнти завжди платять 100% нам і потім ми відправляємо. Вона товар відправляє від свого імені, чи не є це проблемою наприклад під час перевірки…
Чи дозволено купувати товар для перепродажу через ФОП
Обмеження на переказ коштів з особистої картки на картку сина
Податки для ФОП і юридичної особи при оренді майна
Дане майне він передав в оренду юридичній особі (платнику податку на прибуток та платнику ПДВ).
Уточнення декларації та повернення переплати за ЄСВ для ФОП
Є відповідь АІ
Лікарняні за липень: чи вплинуть на розрахунок відпустки
Вимоги до звітності ФОП: податки, декларація та переказ доходів
Є відповідь АІ
Списання застарілих транспортних засобів: процедура та ризики продажу металобрухту
Виправлення записів у трудовій книжці після звільнення працівника
Є відповідь АІ
Як оформити відсутність гіг-спеціаліста та рахувати зарплату
Є відповідь АІ
Податкова знижка: як правильно задекларувати страхові внески
Фізособа сплатила одним платежем (однією квитанцією) два поліси від Метлайф:
Поліс довгострокового страхування життя (основний накопичувальний);
Поліс додаткового ризикового/медичного захисту.
Підкажіть, будь ласка:
Чи можна…
Є відповідь АІ
Відображення штрафних санкцій у фінансовій звітності компанії
Порядок нарахування премій та їх вплив на середню зарплату
Запитання стосовно "Премії (в тому числі за місяць) та інші заохочувальні виплати за підсумками роботи за певний період під часу". Нарахували премію працівникам в липні за підсумками роботи за 2 квартал. Розумію, що для визначення середньої зарплати, вона буде…
Заповнення тітульної сторінки звітності: рядки 092 та 101
Є відповідь АІ
Прийом оплат від держдопомоги: алгоритм дій ФОП 2 групи
Звітність про відрахування: коли і як правильно надсилати
Оподаткування послуг нерезидента: ПДВ, репатріація, ПДФО та ВЗ
Отримали послуги (ютуб блогер- реклама) від нерезидента Чеської республіки ФОП, чи потрібно реєструвати ПДВ, Податок на репатріацію чи потрібно сплачувати? Можливо потрібно платити ПДФО та ВЗ…
Зміни у звіті ЄСВ: відсутність рядка про працівників
