Як скласти ПН з типом причини 13 у BAS Бухгалтерії

У програмі BAS Бухгалтерія створення компенсуючої податкової накладної (ПН) з типом причини 13 вимагає вказувати реквізити вхідної ПН. Автоматичне підтягування цих даних безпосередньо з «Реалізації» не передбачено.

Перед формуванням зведеної податкової накладної необхідно в налаштуваннях користувача заповнити номенклатуру для автоматичного заповнення податкових накладних (розділ «Головне», група «Настройки» – «Персональні настройки» - реквізит «Номенклатура для заповнення податкових накладних»). Назва номенклатурної позиції і її одиниця виміру на дану операцію не впливають, інформація потрібна для коректного заповнення документа в інформаційній базі. При цьому графа 2 зведеної податкової накладної заповниться відповідно до п.16 Порядку № 1307.

Згідно п.11 Порядку № 1307 в разі нарахування податкових зобов'язань, відповідно до пункту 198.5 статті 198 та пунктом 199.1 статті 199 ПКУ складається окрема зведена податкова накладна за товарами/послугами, необоротними активами, призначеними для їх використання/що починають використовуватися:

• в операціях, які не є господарською діяльністю платника податку - тип причини невидачі «13».

У програмі за умовними поставками оформлюється документ «Податкова накладна» з видом операції «Умовний продаж». Документ необхідно заповнити на закладці «Послуги» по кнопці «Заповнити» одним із способів:

«Заповнити зведену з умовного продажу (неопод. ПДВ, негосп., п. 198.5 ПКУ)». При зазначеному варіанті заповнення:
у шапці документа встановиться прапор «Зведена податкова накладна»;
на закладці «Додатково» відобразяться:
«тип причини невидачі накладної покупцеві» – «13»;
«код ознаки зведеної» - «1».

У момент придбання товарів (включаючи необоротні активи) для використання у неоподатковуваних операціях сума вхідного ПДВ включається до їх первісної вартості (до суми витрат при придбанні послуг).

При оформленні операцій закупівлі запасів/послуг з ПДВ, для використання у неоподатковуваних ПДВ операціях, у документах придбання, оплати постачальнику (для договорів зі спрощеним податковим обліком) і в регламентному документі «Реєстрація авансів (складний облік ПДВ)» (для договорів зі складним податковим обліком) зазначаються такі податкові параметри операцій:

1. Для запасів (послуг), які призначені для використання у неоподатковуваній господарській діяльності:

• ставка ПДВ 20% або 7%;
• сума ПДВ - повна відповідно до документів постачальника;
• податкове призначення «Неопод. ПДВ, будь-яка госп.».

2. Для запасів (послуг), які призначені для використання у негосподарській діяльності:

• ставка ПДВ 20% або 7%;
• сума ПДВ - повна відповідно до документів постачальника;
• податкове призначення «Неопод. ПДВ, негосп.».

Перед формуванням зведеної податкової накладної необхідно в налаштуваннях користувача заповнити номенклатуру для автоматичного заповнення податкових накладних (розділ «Головне», група «Налаштування» – «Персональні налаштування» - реквізит «Номенклатура для заповнення податкових накладних»). Оскільки, значення за замовчуванням номенклатурної позиції також використовується при складанні податкових накладних з роздрібних продажів, рекомендується в налаштуваннях користувача вказати номенклатуру: «Продаж у роздріб», «Роздрібна торгівля», «Реалізація за підсумками дня» і т. д.

Назва номенклатурної позиції і її одиниця виміру на дану операцію не впливають, інформація потрібна для коректного заповнення документа в інформаційній базі. При цьому графа 2 зведеної податкової накладної заповниться відповідно до п.16 Порядку № 1307.

Раді допомогти, звертайтесь ще!