Уточнення щодо виправлення невірного ІПН для зарплати і відпустки

Ні, коди типу нарахувань «2» та «3» ставити НЕ потрібно.

Оскільки ви коригуєте саме персональні дані (невірний ІПН), а самі суми зарплати, відпускних та ЄСВ залишаються незмінними, така помилка вважається несумовою (реквізитною). Вона виправляється виключно за допомогою ознак «0» та «1» у графі 25 Додатка Д1.

Типи помилок у Додатку Д1 Податкового розрахунку

Несумові помилки:

• громадянство;
• ідентифікаційний номер або номер та серія паспорта;
• код категорії застрахованої особи;
• кількість днів перебування у трудових відносинах або без збереження заробітної плати.

Сумові помилки:

• застосовано неправильні ставки ЄСВ;
• зазначено помилкову суму нарахованої заробітної плати тощо.

Виправлення несумових помилок Додатку Д1 Податкового розрахунку

Для виключення одного помилкового рядка з попередньо поданої (прийнятої) інформації потрібно повторити всі графи такого рядка й у відповідній графі додатку Д1 указати «1» – на виключення рядка.

Для введення нового або пропущеного рядка потрібно повністю заповнити всі його графи й у відповідній графі Додатку Д1 указати «0» – на введення рядка.

Для заміни одного помилкового рядка іншим потрібно повністю заповнити два рядки, один з яких виключає попередньо внесену інформацію, а другий вносить правильну інформацію. У такому разі в першому рядку відповідної графи вказати «1» – рядок на виключення, а в другому «0» – рядок на введення.

Виправлення здійснюються із застосуванням відповідної ознаки («0», «1») у графі 25 Додатку Д1.

Потрібно продублювати помилковий рядок, вказавши як реквізитні дані, так і всі сумові показники, і у графі 25 вказати ознаку «1» (рядок на виключення). У наступному рядку вказуються всі правильні дані і у графі 25 зазначається ознака «0» (рядок на введення).

У графі 25 «Ознака (0, 1)» Додатку Д1 Податкового розрахунку відображається ознака «0», якщо рядок потрібно ввести, чи ознака «1», якщо рядок потрібно виключити (див. ситуації 1 та 2).

Графа 25 заповнюється лише для «Звітного нового» та «Уточнюючого» Податкових розрахунків у порядку визначеному розділом V Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску, затвердженого наказом Мінфіну від 30.01.2015 №4 (далі – Порядок №4).

Виправлення сумових помилок Додатку Д1 Податкового розрахунку

КТН «2» у графі 09 Додатка Д1 застосовується у разі самостійного донарахування суми ЄСВ за минулі періоди.

КТН «3» у графі 09 Додатка Д1 застосовується у разі самостійного зменшення суми ЄСВ за минулі періоди або виключення суми нарахувань, які помилково внесли у минулих звітних періодах.

Цей механізм застосовується у випадках виправлення сумових помилок в Додатку Д1 поза межами звітного періоду, тобто в Податкових розрахунках з типом форми «Уточнюючий», а також коли сумові помилки минулих періодів виправляються в поточному «Звітному» Податковому розрахунку

Виправлення помилок у Додатку 1 з ЄСВ Об’єднаної звітності https://7eminar.ua/news/201-vipravlennya-pomilok-u-dodatku-1-z-jesv-objednanoyi-zvitnosti

Виправлення помилок у звітності при відображенні відпускних: покроковий алгоритм дій https://7eminar.ua/news/7156-vipravlennya-pomilok-u-zvitnosti-pri-vidobrazenni-vidpusknix-pokrokovii-algoritm-dii

Раді допомогти, звертайтесь ще!