☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Проблеми з ПДВ: підтвердження філії та можливі ризики
Згідно з п.1 Порядку № 1307 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16#n24 ), «при складанні податкової накладної філією чи іншим структурним підрозділом платника податку у графі "Постачальник (продавець)" податкової накладної спочатку зазначається найменування головного підприємства, зареєстрованого як платник податку, що визначене статутними документами, та через кому - найменування такої філії (структурного підрозділу».
Та при цьому податковий номер – це повинен бути код ЄДРПОУ платника ПДВ, тобто головного підприємства.
Це випливає з форми Повідомлення про делегування філіям (структурним підрозділам) права складання податкових накладних та розрахунків коригування ( додаток 1 до Порядку № 21, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n267 ), до зафіксовано, що «Податковий номер філії (структурного підрозділу )» - це «код за ЄДРПОУ платника податку».
Саме тому Вам потрібно запросити у Вашого постачальника копію наведеного Повідомлення.
Це і буде підтвердженням коду ЄДРПОУ (податкового номеру ), який зазначено в ПН .
Якщо ні – тоді дійсно, є великий ризик втрати втрати податкового кредиту у разі перевірки з боку податківців.
Слід вимагати виправлення такої помилки з боку постачальника, а саме – складення РК, де заповнюється тільки заголовна частина:
«у разі допущення помилки в реквізитах заголовної частини податкової накладної, зареєстрованої в Єдиному реєстрі податкових накладних, яка не заважає ідентифікувати здійснену операцію, постачальник (продавець) на дату виявлення такої помилки складає розрахунок коригування до податкової накладної, у якому всі правильно заповнені реквізити податкової накладної повторюються, а реквізит, у якому допущено помилку, заповнюється без помилок.
У цьому разі таблична частина розділів А та Б розрахунку коригування не заповнюється» (п.22 Порядку № 1307, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16#n24 ).
Щодо сплати вартості послуг – Вам варто з’ясувати, цілком можливо, що згідно з умовами договору, сплата здійснюється на адресу іншої особи.
Тоді потрібно, що б це було зафіксовано в договорі (додаткової угоді ) з постачальником.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Оподаткування роялті: передплата та витрати в бухгалтерському обліку
Чи потрібно подавати форму 20-ОПП на орендовані споруди
Достатньо чи потрібно додаткові документи для послуг автокрана
Перевірка лікарняних: хронологія змін та рішення комісії
Перехід з неповного робочого дня на повний: звітність та нюанси
Умови бронювання відпустки та нарахування зарплати за місяць
Нарахована сума відпустки 30 000.
Чи вважається виконаною умова по бронюванню…
Чи можна не вираховувати перевикористані відпускні при звільненні
Питання про зарахування працівника-сумісника у Зведений звіт ЄСВ
Заміна нематеріального активу в статутному капіталі ТОВ
Заповнення рядка про нове робоче місце у звіті ЄСВ
Лікарняний під час відпустки по догляду за дитиною: що робити
Розрахунок середньої зарплати для накопичених днів відпустки
Робітник звільняється 30.06.2026р.Має 60 днів накопичених за період до 31.12.2023р та 40 днів за…
Як подати ліквідаційну декларацію платника єдиного податку
Отримання ветеринарної ліцензії ФОП: умови та можливості для лікаря
Нюанси бронювання працівників за кордоном під час війни
Обмеження утримань із зарплати: компенсація відпустки та нюанси
Утримання із зарплати боржника: дії до отримання оригіналу листа
Облік та оподаткування для сонячних панелей: необхідні кроки та КВЕДи
Оформлення витрат на дорогу між приміщеннями орендатора підприємства
Документи для премії співробітника: оподаткування та звітність ЄСВ
Як відобразити у звіті ЄСВ премію, що оподатковується, і неоподатковувану…
