Як виправити помилку в обліку відпустки та ЄСВ

Для виправлення відпускних в Д1 діє особлива норма. Згідно п.1 розд IV Порядку №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15/ed20210101#n368 внесення від’ємних значень сум нарахованої заробітної плати (нарахованого доходу) допускається лише у разі відображення:
сум перерахунків заробітку (доходу), що пов’язані з уточненням кількості відпрацьованого часу у зв’язку з відпусткою, тимчасовою непрацездатністю, допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами, нарахованих у попередніх звітних (податкових) періодах;
сторнованих сум відпускних, допомоги з тимчасової непрацездатності та допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами.
Таким чином, в поточному звіті за квітень в Д1 можете здійснити виправлення наступним чином:

1) якщо відпустку відобразили разом з зарплатою- сторнуємо повністю суму відпускних: гр.8- КЗО 1, гр.10- 12.2025, гр.16, гр.17- мінус сума відпускних та в гр.20 з мінусом ЄСВ з цієї суми,

або якщо відобразили одним рядком відпускні за 2 місяці- сторуємо відпускні січня: гр.8- КЗО 1, гр.9- КТН 10, гр.10-12.2025, гр.16, гр.17- мінус відпускні січня, гр.20- з мінусом ЄСВ з цієї суми,

2) відображаємо відпускні правильно- за кожен місяць окремо (або тільки за січень), гр.8- КЗО 1, гр.10-01.2026 (та 12.2025), гр.16, гр.17- сума відпускних за кожен місяць окремо, гр.20- ЄСВ з цих сум,

3) сторно донарахування ЄСВ за січень: гр.8- КЗО 1, гр.9- КТН 3, гр.10- 01.2026, гр.18- з плюсом сторно бази донарахування, гр.20- ЄСВ з цієї суми.

Рекомендую відео від експерта: https://7eminar.ua/events/4898/11167.

Раді допомогти, звертайтесь ще!