Зміна ліміту каси: документи та процедури для одного дня

Так, змінити ліміт каси на підставі даних за один день можна.

Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затверджене постановою Правління НБУ від 29.12.2017 № 148 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0148500-17#Text), не містить жорстких обмежень щодо тривалості періоду, за який беруться дані для розрахунку.

Згідно з п. 50 Положення № 148, установа або підприємство встановлює ліміт каси на підставі розрахунку середньоденного надходження готівки до каси або її середньоденної видачі з каси.

Оскільки конкретний часовий проміжок (місяць, квартал чи рік) законом не визначений, підприємство має право самостійно обрати будь-який період, який найбільш об'єктивно відображає реальний обсяг готівкових операцій.

Якщо для ваших цілей найбільш доречним є один конкретний день (наприклад, день із максимальним виторгом), ви можете використовувати його як базу для розрахунку. У такому разі сума за цей день і буде вашим «середньоденним» показником.

Методика вибору такого періоду (що ви берете саме один день або будь-який інший довільний період) обов’язково має бути зафіксована у вашому внутрішньому документі — Порядку розрахунку ліміту каси, затвердженому наказом по підприємству.

Для офіційної зміни ліміту потрібно оформити:

• Наказ (розпорядження) керівника — про перегляд ліміту каси. У тексті слід зазначити причину перегляду (наприклад, збільшення обсягів готівкових надходжень) та дату, з якої вводиться новий ліміт.


• Розрахунок встановлення ліміту залишку готівки в касі — це додаток до наказу. У ньому ви вказуєте обраний період (конкретну дату), суму готівкових операцій за цей час та фіксуєте суму нового ліміту. Документ підписується головним бухгалтером та керівником.


• Оновлений внутрішній Порядок розрахунку (або посилання на чинний) — документ, де прописано право підприємства обирати період для розрахунку на власний розсуд.

Раді допомогти, звертайтесь ще!