Штрафи для бухгалтерських компаній без реєстрації в Держфінмоніторингу

Так, за невзяття на облік юридичної особи, яка фактично надає бухгалтерські послуги, можуть застосовуватися фінансові санкції. Розмір штрафу може становити від 51 000 грн до 340 000 грн залежно від того, за якою нормою контролюючий орган кваліфікує порушення.

Юридичні особи, що надають послуги з бухгалтерського обліку, належать до спеціально визначених суб’єктів первинного фінансового моніторингу відповідно до Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів…» №361-20 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20 (ст. 6 ч. 2 п. 7). Такий статус виникає через фактичне надання послуг, а не через сам факт наявності КВЕД.

Стати на облік у Держфінмоніторингу потрібно не пізніше дня встановлення ділових відносин із першим клієнтом або проведення першої фінансової операції відповідно до постанови КМУ №850. Невиконання цього обов’язку розглядається як порушення вимог законодавства у сфері фінмоніторингу.

За ст. 32 Закону №361-20 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20 можливе застосування санкцій:

до 51 000 грн (3000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян) — за порушення інших вимог законодавства у сфері фінмоніторингу (ч. 5 ст. 32 п. 14);

до 340 000 грн (20000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян) — якщо порушення кваліфікують як неподання або несвоєчасне подання інформації про суб’єкта (ч. 5 ст. 32 п. 6).

Якщо юридична особа фактично надає бухгалтерські послуги, але не стала на облік, сам факт відсутності реєстрації не усуває інших обов’язків СПФМ, зокрема щодо подання звітності, і це може створювати додаткові ризики відповідальності.

Тому за наявності фактичної діяльності ризик штрафних санкцій є реальним, а діапазон санкцій — від 51 000 грн до 340 000 грн залежно від кваліфікації порушення.

Раді допомогти, звертайтесь ще!